Marc - Lyon (69)
Cadre dirigeant salarié de 57 ans, célibataire avec deux enfants, TMI à 41%. Une épargne liquide abondante mais mal optimisée, un impôt lourd à alléger, et 10 ans pour préparer une retraite confortable.
Épargne financière
Problématiques identifiées
Un impôt à 41% qui pèse lourd
Avec 105 000€ de revenus annuels et une TMI à 41%, Marc paie environ 20 000€ d'impôt sur le revenu chaque année. À ce niveau, chaque euro investi sur un PER génère une économie immédiate de 41 centimes. Le levier est considérable, et son plafond de versement disponible de 24 000 € en fait un outil particulièrement puissant.
Plus de 100 000€ d'épargne liquide qui ne travaillent pas
LEP, LDDS, Livret A, PEL : Marc a capitalisé plus de 103 000€ sur des supports réglementés. C'est rassurant mais sous-optimal, le PEL en particulier, soumis au PFU et rapportant 2%, affiche un rendement réel négatif après inflation. Une partie de ce capital a vocation à être réorienté vers des supports plus performants.
10 ans pour construire un complément de retraite solide
Marc part à la retraite dans une dizaine d'années. C'est court, mais suffisant pour qu'un PER alimenté régulièrement, ou par versements ponctuels importants, produise un capital significatif à la sortie. L'enjeu est de maximiser les versements pendant les années où la TMI est encore à 41%, avant que les revenus baissent à la retraite.
Nos recommandations
PER Suravenir - versement unique pour réduire l'IR immédiatement
Marc n'a pas souhaité mettre en place de versements programmés, il préfère contrôler le moment et le montant. La stratégie retenue : un versement unique en fin d'année sur son PER Suravenir, en utilisant tout ou partie de son plafond disponible (24 000€). Profil d'allocation prudent avec fonds euros en allocation libre. À TMI 41%, un versement de 7 000 € génère 2 870 € d'économie fiscale dès l'année suivante.
Versements programmés sur le PER
La mise en place de versements mensuels automatiques a été envisagée pour lisser l'effort d'épargne. Marc a préféré conserver la main sur ses flux, la formule du versement unique en fin d'année lui permet d'ajuster le montant selon ses revenus et son impôt réel de l'année.
Ce qu'il faut retenir
À TMI 41%, le PER n'est pas un produit retraite ordinaire, c'est d'abord un outil de réduction d'impôt immédiat. Marc n'avait pas besoin d'un plan complexe : un versement ciblé en fin d'année, calibré sur son plafond disponible, suffit à transformer une charge fiscale lourde en capital retraite. Simple, efficace, et parfaitement adapté à un profil prudent qui veut garder le contrôle.