En France, les impôts sont multiples : impôts locaux (taxes foncière et d’habitation), TVA, impôt sur le revenu, sur les sociétés, sur la fortune immobilière, etc. Il n’est donc pas simple de s’y retrouver, et de savoir exactement lesquels concernent qui. Ce guide vous livre une liste des principaux impôts, afin que vous puissiez aborder sereinement votre déclaration 2025.
Quels sont les impôts locaux en France ?
Il s’agit des impôts prélevés au niveau des collectivités locales, notamment des communes. Il y en a deux principales, la taxe foncière et la taxe d’habitation, auxquelles s’ajoute généralement la taxe d’enlèvement des ordures ménagères. Le montant varie donc en fonction de votre adresse.
La taxe foncière
La taxe foncière est un impôt local, permettant le financement des dépenses réalisées par les communes et les départements.
Elle se calcule selon :
- la valeur locative cadastrale du bien, c’est-à-dire d’un estimation de revenus que vous pourriez tirer de la location du bien
- Sur cette valeur locative, le fisc applique un abattement de 50 % (prise en compte des frais liés à la gestion du bien)
Le taux d’imposition voté dans votre commune.
La taxe d’habitation
Toute personne est tenue de payer la taxe d’habitation, locataires comme propriétaires. Elle repose sur la valeur locative cadastrale de votre résidence principale et, le cas échéant, secondaire (et tout autre bien que vous possédez en tant que logement).
Depuis 2023, l’Etat ne prélève plus la taxe d’habitation sur les résidences principales. Cependant, elle est toujours prise en compte dans les cas suivants :
- Si le logement est vacant
- Pour les résidences secondaires
La TVA, l’impôt payé par tous les Français
La taxe sur la valeur ajoutée est l’impôt qui rapporte le plus à l’État. Il s’agit d’une taxe déguisée, que vous payez à chaque achat. Il existe plusieurs taux mais le taux classique est de 20%.
| Taux de TVA | Produits concernés |
|---|---|
| 20 % | Majorité des ventes de biens et prestations de services |
| 10 % | Bois de chauffage, engrais bio, certains travaux d’amélioration du logement, médicaments non remboursés, etc. |
| 5,50 % | Produits dits “de première nécessité” (une grande partie de l’alimentation, livres, services aux handicapés, protections hygiéniques féminines, gaz et électricité, rénovation énergétique…) |
| 2,10 % | Médicaments remboursables entre autres |
Pour mieux comprendre, cela signifie que lorsque vous faites 50 € de courses, l’État récupère 20% de cette somme, soit 10 euros.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
Il s’agit de l’impôt qui concerne le plus de personnes. En effet, dès que vous êtes salarié et percevez des revenus, vous êtes imposé sur vos revenus. C’est un impôt historique qui a fêté ces 100 ans en 2014, c’est à dire que vos parents et grands-parents l’ont aussi payé !
Il est prélevé à la source depuis 2029.
C’est un impôt qui est progressif, plus un contribuable a des revenus importants, plus il doit payer une part importante de ses revenus (dans la limite de 45% pour ceux qui gagnent le plus). Le montant de l’impôt sur le revenu dépend aussi de votre situation personnelle (si vous êtes marié, si vous avez des enfants…). Vous pouvez utiliser notre simulateur d’imposition sur le revenu.
| Tranches | Taux d’imposition applicable |
|---|---|
| Moins de 11 498 € | 0 |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Pour comprendre son fonctionnement, prenons une personne célibataire, sans enfant qui a gagné 65 000 € en 2024. Entre 0 et 11 497 €, elle n’aura rien à payer. Par contre, entre 11 298 € et 29 315 €, elle sera imposée à 11% et à 30% entre 29 316 € et 65 000 € ce qui donne le calcul suivant :
11 497 € x 0% + (29 315 € – 11 498 €) x 11% + (65 000 € – 29 316 €) x 30% = 12 665,07 € d’impôts en 2025 pour l’année 2024.
On dit que cette personne est dans la TMI à 30% car c’est le montant maximum de son taux d’imposition applicable. On pourra aussi calculer son taux moyen d’imposition qui est de 19,40 % (le montant de ses impôts 12 665 € divisé par son revenu total 65 000 € * 100).
L’impôt sur le revenu a rapporté 113,7 milliards d’euros en 2024 selon l’INSEE.
Quel est l’impôt payé par les sociétés ?
L’impôt sur les sociétés (IS) qui va concerner les entreprises (SA, SAS, SARL…) qui font des bénéfices ainsi que les personnes morales. C’est un impôt qui va concerner les bénéfices des sociétés réalisés en France.
Le montant de l’IS était de 28% à partir de 38 120 euros de bénéfices, et a diminué progressivement jusqu’à atteindre 25 % depuis 2022. Depuis le 1er janvier 2024, les bénéfices de plus de 42 500 € sont tous taxés à 25 %. En dessous de ce seuil, le taux est de 15 %.
Il existe des solutions pour réduire son IS !
L’impôt sur les sociétés a rapporté 84,1 milliards d’euros en 2024.
Qui paie l’IFI ?
L‘impôt sur la fortune immobilière (IFI) est un impôt qui concerne les personnes ayant un patrimoine immobilier supérieur à 1,3 million d’euros au 1er janvier de l’année. Il a remplacé l’ISF (impôt de solidarité sur la fortune) en 2018.
Votre patrimoine sera taxé selon le barème suivant :
| Fraction du patrimoine imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 800 000 € | 0 % |
| Entre 800 001 € et 1 300 000 € | 0,50 % |
| Entre 1 300 001 € et 2 570 000 € | 0,70 % |
| Entre 2 570 001 € et 5 000 000 € | 1 % |
| Entre 5 000 001 € et 10 000 000 € | 1,25 % |
| Supérieure à 10 000 000 € | 1,50 % |
Vous pouvez utiliser notre simulateur d’impôt sur la fortune immobilière pour estimer le montant que vous devrez régler.
L’IFI est plafonné en fonction du montant cumulé de vos impôts en 2024. Le montant de votre impôt sur les revenus de 2024 et votre IFI 2025 ne doivent pas dépasser 75% des revenus perçus en 2024. Si cela dépasse ce montant, la différence est déduite de votre IFI.
Comment réduire ses impôts ?
La France est souvent présentée comme le pays le plus taxé au monde. C’est sans doute vrai mais la France est aussi un pays qui propose des dizaines de niches fiscales et de solutions pour réduire, limiter, voire annuler vos impôts. Parmi les solutions les plus courantes et les plus intéressantes :
- Le Plan Épargne Retraite (PER) : ce dispositif permet d’épargner pour sa retraite en déduisant ses versements de ses revenus. C’est une solutions qui est intéressante pour les contribuables qui sont dans la tranche à 30%.
- Les dispositifs immobilier (Malraux, Denormandie) : ces dispositifs permettent de réduire ses impôts tout en investissant dans l’immobilier. Cela peut être intéressant mais, notre recommandation, est de toujours miser sur le projet immobilier et de voir l’avantage fiscal comme un bonus.
- Le dispositif Girardin : C’est un dispositif qui permet d’investir en Outre-mer en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate.. Cela peut permettre de compléter le PER. Il s’agit cependant d’un dispositif qui comporte des risques.
Il existe vraiment des dizaines de dispositif : investir en Corse, investir dans le cinéma avec les SOFICA, investir dans des PME… Contactez-nous si vous souhaitez trouver le meilleur dispositif selon votre situation.
Impôts 2025 : les principaux changements
La loi finance 2025 instaure plusieurs changements au niveau des impôts :
- La revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu : chaque seuil est augmenté de 1,8 % afin de suivre l’inflation,
- L’intégration des amortissements pratiqués pendant la période de location dans le calcul de la plus-value imposable lors de la cession du bien pour les locations en LNMP,
- Mise en place d’une contribution différentielle sur les hauts revenus pour un an,
- Revalorisation de 1,8 % de la décote d’impôts accordée aux foyers faiblement imposés,
- Revalorisation du plafond du quotient familial de 1,8 %,
- Extension de la réduction d’impôts aux associations luttant contre les violences domestiques et aux fondations agissant pour la survie du patrimoine,
- Services à la personne : bligation d’indiquer dans la déclaration de revenu la “nature de l’organisme et la personne morale ou physique”.
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