Nous allons nous intéresser aux impôts et taxes en France. Un sujet parfois un peu sensible et source de tensions, notamment au mois de mai lors de la déclaration annuelle. Il y a tellement d’impôts, de particularités, de niches fiscales, qu’il est parfois compliqué de s’y retrouver. Nous vous présenterons les principaux impôts comme l’impôt sur le revenu (IR), la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), la taxation des revenus fonciers, l’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Depuis cet article, vous aurez aussi accès à de nombreuses ressources pour vous aider et vous accompagner dans vos démarches et dans votre compréhension de ces sujets.
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Sommaire
Quelle est l’origine des impôts en France ?
L’histoire des impôts en France est intimement liée à l’Histoire de France. On peut remonter à plus d’un millénaire pour y découvrir son origine. L’émergence de la fiscalité de l’État date du développement de son administration. Avant la révolution de 1789, il existait 3 fiscalités : royale, d’Église et seigneuriale. L’un des impôts que l’on retient aujourd’hui de cette époque est la taille, particulièrement injuste et inégal.
Suite à la Révolution, les impôts sont devenus plus justes, plus modernes et surtout plus égaux. Si on devait catégoriser rapidement les impôts en France aujourd’hui, on pourrait les diviser en 2 catégories : les impôts directs (comme l’impôt sur le revenu, sur les sociétés, la taxe foncière…) et les impôts indirects (la TVA).
L’utilité des impôts réside dans leur rôle de financements des infrastructures étatiques et des services publics. En effet, l’argent des impôts est utilisée pour soigner, pour construire des routes, pour éduquer mais aussi pour nous protéger et nous défendre…
L’impôt sur le revenu (IR)
Il s’agit de l’impôt qui concerne le plus de personnes. En effet, dès que vous êtes salarié et percevez des revenus, vous êtes imposé sur vos revenus. C’est un impôt historique qui a fêté ces 100 ans en 2014, c’est à dire que vos parents et grands-parents l’ont aussi payé !
Depuis 2019, il a subi un changement important en étant prélevé à le prélèvement à la source.
C’est un impôt qui est progressif, plus un contribuable a des revenus importants, plus il devra payer une part importante de ses revenus (dans la limite de 45% pour ceux qui gagnent le plus). Son montant dépendra aussi de votre situation personnelle (si vous êtes marié, si vous avez des enfants…). Vous pouvez utiliser notre simulateur d’imposition sur le revenu.
| Tranche d’imposition | Pourcentage |
|---|---|
| Moins de 10 777 € | 0% |
| Entre 10 778 et 27 478 € | 11% |
| Entre 27 479 à 78 570 € | 30% |
| Entre 78 571 à 168 994 € | 41% |
| Plus de 168 995 € | 45% |
Pour comprendre son fonctionnement, prenons une personne célibataire, sans enfant qui a gagné 65 000 € en 2022. Entre 0 et 10 777 €, elle n’aura rien à payer. Par contre, entre 10 778 € et 27 478 €, elle sera imposée à 11% et à 30% entre 27 479 € et 65 000 € ce qui donne le calcul suivant :
10 777 € * 0% + (25 000 € – 10 778 €) * 11% + (65 000 € – 27 479 €) * 30% = 13 093 € d’impôts en 2023 pour l’année 2022.
L’impôt sur la fortune immobilière (IFI)
C’est un impôt qui concerne les personnes ayant un patrimoine immobilier supérieur à 1,3 million € au 1er janvier de l’année. Cet impôt a remplacé l’ISF (impôt de solidarité sur la fortune) en 2018. Cet impôt concerne les personnes avec un patrimoine immobilier important.
Votre patrimoine sera taxé selon le barème suivant :
| Fraction du patrimoine imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 800 000 € | 0 % |
| Entre 800 001 € et 1 300 000 € | 0,50 % |
| Entre 1 300 001 € et 2 570 000 € | 0,70 % |
| Entre 2 570 001 € et 5 000 000 € | 1 % |
| Entre 5 000 001 € et 10 000 000 € | 1,25 % |
| Supérieure à 10 000 000 € | 1,50 % |
Vous pouvez utiliser notre simulateur d’impôt sur la fortune immobilière pour estimer le montant que vous devrez régler.
L’IFI est plafonné en fonction du montant cumulé de vos impôts en 2023. Le montant de votre impôt sur les revenus de 2022 et votre IFI 2023 ne doivent pas dépasser 75% des revenus perçus en 2022. Si cela dépasse ce montant, la différence est déduite de votre IFI.
L’impôt sur les sociétés
L’impôt sur les sociétés (IS) qui va concerner les entreprises (SA, SAS, SARL…) qui font des bénéfices ainsi que les personnes morales. C’est un impôt qui va concerner les bénéfices des sociétés réalisés en France. Le montant normal de l’IS est de 28% mais certaines PME peuvent avoir des taux réduits.
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
C’est l’impôt qui rapporte le plus à l’État. C’es un impôt que vous payez sans trop vous en rendre compte, dès que vous achetez quelque chose. Il existe plusieurs taux mais le taux normal est de 20%. Cela signifie que lorsque vous faites 50 € de courses, l’État récupère 10 €.
Selon Statista, la TVA représentait des recettes de 216 milliards d’€ en 2019 pour l’État !
Est-il possible de réduire ses impôts ?
La France est souvent présentée comme le pays le plus taxé au monde. C’est sans doute vrai mais la France est aussi un pays qui propose des dizaines de niches fiscales et de solutions pour réduire, limiter voir annuler vos impôts. Parmi les solutions les plus courantes et les plus intéressantes :
- Le Plan Épargne Retraite (PER) : ce dispositif permet d’épargner pour sa retraite en déduisant ses versements de ses revenus. C’est une solutions qui est intéressante pour les contribuables qui sont dans la tranche à 30%.
- Les dispositifs immobilier (Pinel, Malraux, Denormandie) : ces dispositifs permettent de réduire ses impôts tout en investissant dans l’immobilier. Cela peut être intéressant mais, notre recommandation, est de toujours miser sur le projet immobilier et de voir l’avantage fiscal comme un bonus.
- Le dispositif Girardin : C’est un dispositif qui permet d’investir en Outre-mer en bénéficiant d’une réduction d’impôt immédiate..
Il existe vraiment des dizaines de dispositif : investir en Corse, investir dans le cinéma, investir dans des PME… Contactez-nous si vous souhaitez trouver le meilleur dispositif selon votre situation.
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