La Loi de Finances 2025 va modifier profondément de nombreux secteurs avec beaucoup de nouveautés qui toucheront directement votre quotidien, votre épargne et les entreprises. Voici un tour d’horizon des mesures clés envisagés et de leur impact concret sur votre vie. Il s’agit d’un projet de loi donc je vous partage les principales pistes actuelles. Nous en saurons plus demain et je mettrai à jour cet article.
Sommaire
Un impact sur votre quotidien
La hausse du coût de l’électricité
Les taxes sur l’électricité vont augmenter, c’était acté avant le gouvernement Barnier mais la hausse de taxe devrait être supérieure à ce qui était prévu. Votre facture d’électricité risque d’augmenter.
Exemple : Pour un foyer consommant 4 500 kWh par an, la facture annuelle pourrait augmenter de 100 €, impactant le budget mensuel.
Malus accru sur les véhicules thermiques neufs
Cela continue, acheter un véhicule polluant va coûter encore plus cher pour encourager l’achat de véhicules électriques ou hybrides.
Exemple : Acheter une voiture essence neuve pourrait vous coûter jusqu’à 2 000 € de plus par rapport à l’année précédente.
Réduction des remboursements de la Sécurité Sociale
Un classique aussi des coupes budgétaires, moins de remboursements de la part de la Sécurité Sociale. Cela risque d’entrainer une double conséquence :
- Augmentation des primes de mutuelle pour compenser la baisse des remboursements.
- Diminution du reste à charge pour certains soins spécialisés.
Décalage de la revalorisation des retraites
La revalorisation annuelle des pensions de retraite serait désormais effectuée en juillet au lieu de janvier jusqu’en 2027. Cette proposition est en discussion.
Augmentation de la Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR)
La CEHR sera augmenté (sans doute triplé), pour augmenter l’impôt pour les contribuables gagnant plus de 250 000 € pour une personne seule, 500 000 € pour un couple.
Exemple : Une personne célibataire gagnant 500 000 € par an verra sa CEHR passer de 4 % à 12 %, soit une augmentation de 22 500 € sur sa feuille d’impôt.
Augmentation de la taxation des billets d’avion
Une nouvelle taxe sur les billets d’avion sera mise en place pour encourager les modes de transport moins polluants (et surtout pour remplir les caisses).
L’impact risque d’être une hausse du coût d’un vol de 10 à 20 € par billet. Les vols internationaux et particulièrement la classe affaires seront aussi impactés.
Les changements qui concernent votre épargne
Modification du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)
Le PFU sur les revenus du capital passera de 30 % à 33 %. Au-delà d’un certain seuil, les gains pourraient être soumis à l’Impôt sur le Revenu (IR).
Exemple 1 : en cas de vente d’actions avec une plus-value de 10 000 €, les impôts pourraient augmenter de 300 €, c’est-à-dire qu’au lieu de toucher 7 000 €, vous n’aurez que 6 700 €.
Exemple 2 : Un dirigeant se versant 400 000 € de dividendes pourraient être imposé à 33% sur une partie des dividendes et à son taux marginal sur le reste. S’il est dans une TMI à 45%, l’imposition pourrait monter à 62,20% !
Changement sur le PER
Il pourrait être désormais obligatoire de liquider votre PER à 70 ans, ce qui limiterait grandement son intérêt et complètement son utilisation comme outil de transmission patrimoniale. Cela risque d’avoir un double impact :
- Impossible de réaliser des retraits échelonnés après 70 ans pour optimiser votre taux d’imposition.
- Transmission du PER aux héritiers impossible.
Fiscalité des Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP)
La taxation des revenus issus du LMNP sera modifiée, c’est quasiment acté, réduisant certains avantages fiscaux. Les conséquences seront :
- Une hausse des impôts sur les revenus locatifs.
- Une diminution de la rentabilité pour les investisseurs.
Exonération des droits de succession sur l’immobilier neuf
Pour relancer le marché de l’immobilier neuf, sous perfusion de dispositifs fiscaux, une exonération jusqu’à 150 000 € par part sur les droits de succession pourrait être accordée sous certaines conditions :
- Achat d’un bien immobilier neuf entre janvier 2025 et juin 2026.
- Conservation du bien pendant au moins 5 ans.
- Utilisation en résidence principale ou locative, sous conditions de loyers et de ressources.
Par exemple : Vous achetez un appartement neuf à 300 000 € et le conservez comme résidence principale. À votre succession, vos 2 héritiers bénéficieront d’une exonération de 150 000 € chacun sur les droits de succession liés à ce bien.
Les mesures qui vont impacter les entreprises
Cela ne vous concerne pas forcément de prime abord, mais les entreprises risquent de répercuter les conséquences de ces impôts sur le consommateur final, c’est à dire nous !
Augmentation de l’Impôt sur les Sociétés (IS)
Le taux de l’IS passera de 25 % à 30 % pour certaines entreprises. Les conséquences seront :
- Moins de bénéfices nets pour les entreprises, donc moins de dividendes pour les actionnaires.
- Des répercussions possibles sur les salaires et les investissements.
Hausse des cotisations sociales sur les bas salaires
Les cotisations patronales sur les bas salaires seront augmentées, ce qui pourrait freiner les embauches car elles seront plus chères pour les employeurs.
Réduction des aides pour l’apprentissage
Les aides financières pour l’apprentissage seront diminuées, sans doute principalement pour les grosses entreprises. Les conséquences seront potentiellement une baisse du nombre d’offres d’apprentissage disponibles.
Les organismes de formation spécialisés dans l’alternance pourraient aussi en pâtir.
Baisse du Crédit d’Impôt Recherche (CIR)
Le dispositif du CIR sera réduit, affectant les entreprises investissant en R&D. Cela risque de freiner l’innovation et la compétitivité des entreprises françaises.
Fiscalité des avantages en nature pour les véhicules thermiques
La taxation sur les avantages en nature liés aux véhicules thermiques sera augmentée, comme pour les particuliers. Les entreprises seront moins enclines à proposer ce type d’avantages ou devront se tourner vers des véhicules plus écologiques.
En résumé, la Loi de Finances 2025 introduit des mesures qui toucheront de nombreux aspects de votre vie, de vos dépenses quotidiennes à votre épargne, en passant par l’activité des entreprises.
Cet article vise à fournir une synthèse des principales mesures annoncées. Pour des conseils personnalisés, il est recommandé de nous consulter.
