Corem : comment fonctionne cette solution d’épargne retraite ?

La retraite rime malheureusement souvent avec baisse des revenus, même si l’on prend en compte la retraite complémentaire. Il est alors conseillé d’épargner pendant sa période d’activité afin de se préparer des revenus complémentaires à la retraite. On parle de retraite « supplémentaire ». Et parmi les solutions disponibles, on trouve le contrat Corem, autrefois réservé aux fonctionnaires. Que vaut cette épargne retraite Corem ? Comment y souscrire ? Comment fonctionne cette retraite surcomplémentaire ? Faisons le point ensemble !  

Qu’est-ce que le contrat Corem ?

Le fonctionnement de Corem

Corem est l’abréviation de « complément de retraite mutualiste ». Il s’agit d’une solution d’épargne « retraite supplémentaire », qui n’est désormais plus réservée qu’aux fonctionnaires. Concrètement, vous faites des versements sur votre contrat Corem pendant votre carrière et touchez une rente au départ en retraite. Celle-ci viendra s’ajouter à votre pension retraite de base et complémentaire (d’où le terme « supplémentaire »). 

Le régime Corem est géré par l’UMR, l’Union retraite mutualiste, qui est à but non lucratif. Sa création remonte au début des années 2000, par des mutuelles de la Fonction Publique (comme la MGEN par exemple). 

La retraite supplémentaire, qu’il s’agisse d’un contrat Corem ou d’un Plan épargne retraite (PER) classique, est facultative. Chacun est libre d’épargner sur l’un de ces supports (ou un autre) pour améliorer sa future retraite globale. 

À l’instar du PER traditionnel, il ne s’agit pas d’une épargne « disponible », contrairement, par exemple, à l’assurance-vie. Soyez-en bien conscient avant d’envisager cette option pour préparer votre retraite. 

Au départ en retraite, vous toucherez une rente viagère Corem. Il est aussi possible de sortir en capital, ou en mélangeant rente et capital. 

Les conditions de souscription à Corem

Le contrat d’épargne retraite Corem est accessible à tous (et plus seulement aux fonctionnaires) de 18 à 74 ans. Seules les personnes de 64 ans et plus ayant liquidé leurs droits retraites obligatoires ne peuvent pas souscrire ce contrat. 

Quels versements sont possibles ?

Côté alimentation, les versements peuvent être :

• Libres, 
• Programmés :
  • 20 € / mois minimum en cas de versement mensuel
  • 180 € / ans minimum en cas de versement annuel, 
• Les deux à la fois, sur une même année. 

Vous pouvez donc alimenter votre contrat à votre rythme, soit en faisant un gros versement annuel, soit en lissant cet effort d’épargne sur plusieurs mois…

En parallèle des versements réguliers, vous pourrez alimenter votre plan Corem via des versements exceptionnels. C’est là une belle souplesse, et ce notamment si vos revenus ne sont pas réguliers sur l’année. 

Chaque versement est ensuite converti en points Corem. Le prix d’achat d’un point dépend de l’âge. Et vous pourrez facilement suivre votre épargne retraite : chaque année, vous recevrez un relevé récapitulatif avec le nombre de points acquis.

Notre avis sur la retraite supplémentaire Corem 

Le contrat Corem est un PER. Il a donc tous les avantages de ce support. Mais certains avantages, propres au contrat Corem lui-même, doivent aussi être mentionnés.

• Un contrat accessible à tous, à partir de 20 euros par mois, 
• La déductibilité des versements réalisés sur le plan, pour réduire ses impôts (il s’agit de la fiscalité du PER), 
• La rente peut être réversible avec Corem Sérénité, 
• Les frais de gestion bas, 
• 100 % des produits financiers dégagés sont reversés aux adhérents,  

Voyons maintenant les deux principaux points faible du contrat de retraite supplémentaire Corem : 

• Les fonds sont bloqués jusqu’au départ en retraite (hors cas de sortie anticipé), 
• Les frais de versement et de rente,
• La rente de la Corem peut être amenée à baisser certaines années. Elle a par exemple fondu d’un peu plus de 12 % en 2022. 

Quels sont les frais de la solution Corem ?

L’Union retraite mutualiste (UMR) est à but non lucratif, mais ce n’est pas pour autant que le contrat Corem est gratuit. Plusieurs types de frais s’appliquent, comme pour tout PER. Les deux frais principaux, en cours de vie du contrat, sont : 

• Les frais sur versement : 2 %, 
• Les frais sur encours (frais de gestion) : 0,37 %. 

À ceux-ci, il faut aussi ajouter la Contribution sociale de solidarité des sociétés (0,16 %) ainsi que la majoration pour paiement différé (1,4 %), pour un règlement mensuel.

À la liquidation, si l’épargnant opte pour une rente, il supportera des frais de gestion sur rente de 1 %. Et en cas de transfert Corem vers un PER, il faudra compter sur des frais de 1 % si le contrat a moins de 5 ans, et 0 frais s’il a passé ce stade. 

Comment transférer son épargne retraite Corem vers un PER ?

En 2019, la loi PACTE introduit un nouveau produit d’épargne : le Plan d’Epargne Retraite. Son objectif : regrouper tous les produits déjà existants (Article 83, PERCO, Plan Madelin…) en un seul, afin de simplifier l’épargne retraite. Il est donc possible aujourd’hui de transférer son épargne retraite Corem vers un simple PER.

Le fonctionnement de Corem peut en effet sembler compliqué : son système de points reste assez flou. De plus, ses performances sont faibles. Transférer son épargne retraite Corem vers un PER permet donc de simplifier le calcul de la rente finale tout en bénéficiant de meilleurs rendements.

Pour faire ce transfert, il faut faire une demande auprès de l’UMR, en vous munissant du nom et du numéro de contrat à transférer, ainsi que des informations de l’établissement vers lequel se fait ce transfert.

Comment récupérer son capital Corem ?

Comment fonctionne la liquidation de la retraite Corem ?

La liquidation de la retraite Corem ne se fait pas quand on veut. Il faut attendre au minimum 55 ans. La sortie peut se faire en rente, et c’est d’ailleurs le plus courant. Mais rappelons qu’il est aussi possible d’opter pour une sortie Corem en capital, ou en mélangeant rente / capital. 

L’âge de référence est en fait de 62 ans, soit l’âge légal de départ à la retraite en France (même s’il sera certainement porté à 64 ans avec la réforme en cours). Si l’épargnant liquide sa retraite Corem avant cet âge-là, il subira une sorte de décote. 

Le système Corem fonctionne en points. Les cotisations versées sont transformées en points. Et ces derniers sont à leur tour convertis en rente à la liquidation. La valeur du point Corem est fixé chaque année, et est la même pour tous les adhérents. 

La rente qui sera perçue au départ en retraite va donc dépendre : 

• Du nombre de points acquis, 
• De la valeur du point Corem, 
• De l’âge au moment de la liquidation (du fait du système de décote / majoration). 

Si l’épargnant décide de liquider avant 62 ans, le nombre de points acquis fera l’objet d’une décote. À l’inverse, s’il attend 62 ans ou plus, il aura droit à un nombre de points majoré.  

À la liquidation, le calcul de la rente Corem est simple : 

Nombre de points acquis x valeur de service du point Corem 

L’épargnant peut opter pour une rente réversible, à un bénéficiaire désigné. Celui-ci peut être le conjoint, le partenaire pacsé, le concubin ou en enfant en situation de handicap. Le taux de réversion de la rente, choisi à la liquidation, peut être de 60, 80 ou 100 %. Le montant de la rente est bien sûr impacté par le fait que la rente soit réversible ou non. 

Citons aussi l’option Sérénité, qui permet à l’adhérent de s’assurer que la rente sera versée jusqu’à ses 80 ans.  

Le déblocage anticipé de mon épargne retraite Corem

Nous l’avons dit, il est impossible de faire une demande de liquidation Corem à tout moment. S’agissant d’un plan épargne retraite, l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite. Des cas de déblocage anticipé existent, mais ils sont limités par la loi. 

Voici ces fameux cas de déblocage, dans lesquels vous pourrez demander la liquidation plus tôt que prévu : 

• Achat de la résidence principale, 
• Invalidité de l’épargnant, de ses enfants ou de son conjoint (marié ou pacsé), 
• Décès du conjoint (marié ou pacsé), 
• Fin de droit aux allocations chômage, 
• Surendettement (sur demande de la commission de surendettement), 
• Cessation d’activité (suite à une liquidation judiciaire). 

Comment ouvrir et alimenter un contrat Corem ?

Le contrat d’épargne retraite Corem est accessible à tous (et plus seulement aux fonctionnaires) de 18 à 74 ans. Il est aussi très accessible sur le plan pécuniaire : dès 20 euros par mois. 

Côté alimentation, les versements peuvent être :

• Libres, 
• Programmés, 
• Les deux à la fois, sur une même année. 

Vous pouvez donc alimenter votre contrat à votre rythme, soit en faisant un gros versement annuel, soit en lissant cet effort d’épargne sur plusieurs mois…

En parallèle des versements réguliers, vous pourrez alimenter votre plan Corem via des versements exceptionnels. C’est là une belle souplesse, et ce notamment si vos revenus ne sont pas réguliers sur l’année. 

Chaque versement est ensuite converti en points Corem. Le prix d’achat d’un point dépend de l’âge. Et vous pourrez facilement suivre votre épargne retraite : chaque année, vous recevrez un relevé récapitulatif avec le nombre de points acquis. 

Contrat Corem : quelle fiscalité ? 

Pendant la phase d’épargne, les cotisations versées sur le contrat Corem sont déductibles des revenus imposables. C’est là l’un des grands principes du PER. Bien sûr, cette déductibilité n’est possible que jusqu’à une certaine limite. Et elle vaut tant pour les versements réguliers que pour les versements exceptionnels. 

Le plafond de déduction est le plus élevé entre : 

• 10 % des revenus nets de l’année qui précède (avec pour limite 8 fois le plafond annuel de sécurité sociale), 
• 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale.

Pour bénéficier de cette déduction, il faudra déclarer les montants versés sur la déclaration de revenus, à la case épargne retraite. Les plafonds de déduction seront en principe préremplis sur la déclaration. 

La fiscalité en cas de sortie en capital du plan Corem est assez simple : la part de capital retiré est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les gains sont quant à eux soumis au PFU (prélèvement forfaitaire unique) de 30 %. 

Si l’adhérent opte plutôt pour une rente, ce qui est la sortie habituelle pour un contrat Corem, celle-ci sera imposable comme des revenus, après un abattement de 10 %.  

Comment contacter l’UMR Retraite pour le contrat Corem ?

Il existe trois moyens pour joindre l’UMR : 

• Par téléphone : 02 28 44 46 00
• Sur votre espace personnel sur le site internet de Corem, dans le cas où vous êtes déjà client.
• Par courrier à l’adresse suivante : UMR-Centre de gestion MGEN, 12 rue Cornulier, CS73225, 44 032 Nantes Cedex 1