Corem : comment fonctionne cette solution d’épargne retraite ?

La retraite rime malheureusement souvent avec baisse des revenus, même si l’on prend en compte la retraite complémentaire. Il est alors conseillé d’épargner pendant sa période d’activité afin de se préparer des revenus complémentaires à la retraite. On parle de retraite « supplémentaire ». Et parmi les solutions disponibles, on trouve le contrat Corem, autrefois réservé aux fonctionnaires. Que vaut cette épargne retraite Corem ? Comment y souscrire ? Comment fonctionne cette retraite surcomplémentaire ? Faisons le point ensemble !  

Qu’est-ce que le contrat Corem ?

Le fonctionnement de Corem

Corem est l’abréviation de « complément de retraite mutualiste ». Il s’agit d’une solution d’épargne « retraite supplémentaire », qui n’est désormais plus réservée qu’aux fonctionnaires. Concrètement, vous faites des versements sur votre contrat Corem pendant votre carrière et touchez une rente au départ en retraite. Celle-ci viendra s’ajouter à votre pension retraite de base et complémentaire (d’où le terme « supplémentaire »). 

Le régime Corem est géré par l’UMR, l’Union retraite mutualiste, qui est à but non lucratif. Sa création remonte au début des années 2000, par des mutuelles de la Fonction Publique (comme la MGEN par exemple). 

La retraite supplémentaire, qu’il s’agisse d’un contrat Corem ou d’un Plan épargne retraite (PER) classique, est facultative. Chacun est libre d’épargner sur l’un de ces supports (ou un autre) pour améliorer sa future retraite globale. 

À l’instar du PER traditionnel, il ne s’agit pas d’une épargne « disponible », contrairement, par exemple, à l’assurance-vie. Soyez-en bien conscient avant d’envisager cette option pour préparer votre retraite. 

Au départ en retraite, vous toucherez une rente viagère Corem. Il est aussi possible de sortir en capital, ou en mélangeant rente et capital. 

Les conditions de souscription à Corem

Le contrat d’épargne retraite Corem est accessible à tous (et plus seulement aux fonctionnaires) de 18 à 74 ans. Seules les personnes de 64 ans et plus ayant liquidé leurs droits retraites obligatoires ne peuvent pas souscrire ce contrat. 

Quels versements sont possibles ?

Côté alimentation, les versements peuvent être :

• Libres, 
• Programmés :
  • 20 € / mois minimum en cas de versement mensuel
  • 180 € / ans minimum en cas de versement annuel, 
• Les deux à la fois, sur une même année. 

Vous pouvez donc alimenter votre contrat à votre rythme, soit en faisant un gros versement annuel, soit en lissant cet effort d’épargne sur plusieurs mois…

En parallèle des versements réguliers, vous pourrez alimenter votre plan Corem via des versements exceptionnels. C’est là une belle souplesse, et ce notamment si vos revenus ne sont pas réguliers sur l’année. 

Chaque versement est ensuite converti en points Corem. Le prix d’achat d’un point dépend de l’âge. Et vous pourrez facilement suivre votre épargne retraite : chaque année, vous recevrez un relevé récapitulatif avec le nombre de points acquis.

Notre avis sur la retraite supplémentaire Corem 

Corem n’est pas un plan d’épargne retraite (PER) : la loi le distingue du PER, puisqu’elle permet de transférer vers un PER les droits des contrats souscrits dans les régimes gérés par l’Union mutualiste retraite. Voici les atouts mis en avant pour ce contrat. Ses conditions exactes figurent dans le règlement et la documentation de l’UMR, qui font foi.

• Un contrat accessible à tous, à partir de 20 euros par mois, 
• La déductibilité des cotisations, dans une limite annuelle, pour réduire ses impôts, si le contrat relève du cadre que la loi prévoit pour les régimes de retraite complémentaire des fonctionnaires constitués auprès d’organismes mutualistes (à confirmer auprès de l’UMR),
• La rente peut être réversible avec Corem Sérénité, 
• Les frais de gestion bas, 
• 100 % des produits financiers dégagés sont reversés aux adhérents,  

Voyons maintenant les deux principaux points faible du contrat de retraite supplémentaire Corem : 

• Les fonds sont bloqués jusqu’au départ en retraite (hors cas de sortie anticipé), 
• Les frais de versement et de rente,
• La rente de la Corem peut être amenée à baisser certaines années. Elle a par exemple fondu d’un peu plus de 12 % en 2022. 

Quels sont les frais de la solution Corem ?

L’Union retraite mutualiste (UMR) est à but non lucratif, mais ce n’est pas pour autant que le contrat Corem est gratuit. Plusieurs types de frais s’appliquent, comme pour tout PER. Les deux frais principaux, en cours de vie du contrat, sont : 

• Les frais sur versement : 2 %, 
• Les frais sur encours (frais de gestion) : 0,37 %. 

À ceux-ci, il faut aussi ajouter la Contribution sociale de solidarité des sociétés (0,16 %) ainsi que la majoration pour paiement différé (1,4 %), pour un règlement mensuel.

À la liquidation, si l’épargnant opte pour une rente, il supportera des frais de gestion sur rente de 1 %. Et en cas de transfert Corem vers un PER, il faudra compter sur des frais de 1 % si le contrat a moins de 5 ans, et 0 frais s’il a passé ce stade. 

Comment transférer son épargne retraite Corem vers un PER ?

En 2019, la loi PACTE introduit un nouveau produit d’épargne : le Plan d’Epargne Retraite. Son objectif : regrouper tous les produits déjà existants (Article 83, PERCO, Plan Madelin…) en un seul, afin de simplifier l’épargne retraite. Il est donc possible aujourd’hui de transférer son épargne retraite Corem vers un simple PER.

Le fonctionnement de Corem peut en effet sembler compliqué : son système de points reste assez flou. De plus, ses performances sont faibles. Transférer son épargne retraite Corem vers un PER permet donc de simplifier le calcul de la rente finale tout en bénéficiant de meilleurs rendements.

Pour faire ce transfert, il faut faire une demande auprès de l’UMR, en vous munissant du nom et du numéro de contrat à transférer, ainsi que des informations de l’établissement vers lequel se fait ce transfert.

Comment récupérer son capital Corem ?

Votre capital Corem sera récupéré au moment de la liquidation de votre contrat, en choisissant une sortie en capital seule ou combinée à une rente. Les règles du contrat établissent l’âge minimal et la part du capital que vous pouvez retirer. En cas de doute, faites-les confirmer par l’UMR. Avant cette échéance, un transfert vers un PER ne vous rend pas votre argent, mais il change les règles. La loi permet de transférer dans un PER les droits des contrats des régimes gérés par l’UMR, et les frais de ce transfert sont plafonnés par décret. Une fois sur le PER, l’épargne peut être versée en capital au plus tôt à la liquidation de votre retraite obligatoire ou à l’âge légal de départ. Elle peut aussi être débloquée plus tôt dans les cas présentés à la section sur le déblocage anticipé. Pour estimer la rente qu’un PER pourrait vous verser, vous pouvez utiliser notre simulateur de rente PER.

Comment fonctionne la liquidation de la retraite Corem ?

La liquidation de la retraite Corem ne se fait pas quand on veut. Il faut attendre au minimum 55 ans. La sortie peut se faire en rente, et c’est d’ailleurs le plus courant. Mais rappelons qu’il est aussi possible d’opter pour une sortie Corem en capital, ou en mélangeant rente / capital. 

L’âge de référence est en fait de 62 ans, soit l’âge légal de départ à la retraite en France (même s’il sera certainement porté à 64 ans avec la réforme en cours). Si l’épargnant liquide sa retraite Corem avant cet âge-là, il subira une sorte de décote. 

Le système Corem fonctionne en points. Les cotisations versées sont transformées en points. Et ces derniers sont à leur tour convertis en rente à la liquidation. La valeur du point Corem est fixé chaque année, et est la même pour tous les adhérents. 

La rente qui sera perçue au départ en retraite va donc dépendre : 

• Du nombre de points acquis, 
• De la valeur du point Corem, 
• De l’âge au moment de la liquidation (du fait du système de décote / majoration). 

Si l’épargnant décide de liquider avant 62 ans, le nombre de points acquis fera l’objet d’une décote. À l’inverse, s’il attend 62 ans ou plus, il aura droit à un nombre de points majoré.  

Âge à la liquidation	Conséquences
De 55 à 62 ans	Application d’un coefficient d’anticipation Nombre de points Corem minoré
À partir de 62 ans	Application d’un coefficient d’ajournement Nombre de points Corem majoré

À la liquidation, le calcul de la rente Corem est simple : 

Nombre de points acquis x valeur de service du point Corem 

L’épargnant peut opter pour une rente réversible, à un bénéficiaire désigné. Celui-ci peut être le conjoint, le partenaire pacsé, le concubin ou en enfant en situation de handicap. Le taux de réversion de la rente, choisi à la liquidation, peut être de 60, 80 ou 100 %. Le montant de la rente est bien sûr impacté par le fait que la rente soit réversible ou non. 

Citons aussi l’option Sérénité, qui permet à l’adhérent de s’assurer que la rente sera versée jusqu’à ses 80 ans.  

Le déblocage anticipé de mon épargne retraite Corem

Nous l’avons dit, l’épargne versée sur Corem n’est pas disponible à tout moment. Le contrat sert à compléter votre retraite, et les conditions d’une éventuelle sortie avant la liquidation relèvent de son règlement, à demander à l’UMR. Si vous transférez vos droits vers un PER, ils y sont traités comme des versements volontaires. Ce sont alors les cas de déblocage anticipé prévus par la loi pour le PER qui s’appliquent, et ils sont limités.

Voici les principaux cas de déblocage prévus par la loi pour un PER, dans lesquels l’épargne transférée sur ce plan peut être débloquée avant l’échéance :

• Achat de la résidence principale, 
• Invalidité de l’épargnant, de ses enfants ou de son conjoint (marié ou pacsé), 
• Décès du conjoint (marié ou pacsé), 
• Fin de droit aux allocations chômage, 
• Surendettement (sur demande de la commission de surendettement), 
• Cessation d’activité (suite à une liquidation judiciaire). 

Comment ouvrir et alimenter un contrat Corem ?

Le contrat d’épargne retraite Corem est accessible à tous (et plus seulement aux fonctionnaires) de 18 à 74 ans. Il est aussi très accessible sur le plan pécuniaire : dès 20 euros par mois. 

Côté alimentation, les versements peuvent être :

• Libres, 
• Programmés, 
• Les deux à la fois, sur une même année. 

Vous pouvez donc alimenter votre contrat à votre rythme, soit en faisant un gros versement annuel, soit en lissant cet effort d’épargne sur plusieurs mois…

En parallèle des versements réguliers, vous pourrez alimenter votre plan Corem via des versements exceptionnels. C’est là une belle souplesse, et ce notamment si vos revenus ne sont pas réguliers sur l’année. 

Chaque versement est ensuite converti en points Corem. Le prix d’achat d’un point dépend de l’âge. Et vous pourrez facilement suivre votre épargne retraite : chaque année, vous recevrez un relevé récapitulatif avec le nombre de points acquis. 

Contrat Corem : quelle fiscalité ? 

Pendant la phase d’épargne, les cotisations versées sur Corem peuvent être déductibles des revenus imposables, dans une limite annuelle. La loi prévoit en effet cette déduction pour les régimes de retraite complémentaire constitués au profit des fonctionnaires auprès d’organismes mutualistes. Le rattachement de votre contrat à ce cadre est à confirmer auprès de l’UMR. Ce régime fiscal dépend de la situation de chacun et peut évoluer.

Le plafond de déduction est le plus élevé entre : 

• 10 % des revenus nets de l’année qui précède (avec pour limite 8 fois le plafond annuel de sécurité sociale), 
• 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale.

Pour bénéficier de cette déduction, il faudra déclarer les montants versés sur la déclaration de revenus, à la case épargne retraite. Les plafonds de déduction seront en principe préremplis sur la déclaration. 

La fiscalité en cas de sortie en capital dépend du cadre dans lequel l’épargne se trouve. Pour une sortie directement depuis Corem, le traitement fiscal suit les règles propres au contrat : faites-le préciser par l’UMR avant de choisir. Après un transfert vers un PER, vos droits sont traités comme des versements volontaires. La part du capital qui correspond à ces versements est imposée à l’impôt sur le revenu, sans l’abattement de 10 % prévu pour les pensions, sauf exonération prévue par la loi. La part qui correspond aux gains est soumise à l’imposition forfaitaire de 12,8 % ou, sur option, au barème, et les prélèvements sociaux s’y ajoutent. Ce régime fiscal dépend de la situation de chacun et peut évoluer.

Si l’adhérent opte plutôt pour une rente, sortie habituelle d’un contrat Corem, celle-ci est en principe imposable comme une pension de retraite, après un abattement de 10 %. Cet abattement est plafonné à 4 439 € pour l’ensemble des pensions du foyer. Les pensions de retraite supportent aussi des prélèvements sociaux, notamment la CSG, au taux de 8,3 % dans le cas général et à un taux réduit selon les revenus. Sur un PER, la rente issue de versements pour lesquels vous avez renoncé à la déduction n’est imposée que sur une fraction de son montant, fixée selon votre âge à l’entrée en jouissance. Faites confirmer par l’UMR le traitement de votre rente : ce régime fiscal dépend de la situation de chacun et peut évoluer.

Comment contacter l’UMR Retraite pour le contrat Corem ?

Il existe trois moyens pour joindre l’UMR : 

• Par téléphone : 02 28 44 46 00
• Sur votre espace personnel sur le site internet de Corem, dans le cas où vous êtes déjà client.
• Par courrier à l’adresse suivante : UMR-Centre de gestion MGEN, 12 rue Cornulier, CS73225, 44 032 Nantes Cedex 1

Historique des modifications

• 9 octobre 2026 : Correction du statut de Corem, distinct d'un PER, de la fiscalité de la sortie en capital et en rente et des règles de déblocage anticipé ; ajout d'une réponse sur la récupération du capital.