Le PER (plan épargne retraite) est un outil d’épargne utilisé pendant la vie active afin de percevoir un capital ou une rente une fois à la retraite. Cependant, il est tout à fait possible de continuer à réaliser des versements sur son PER après la retraite. En effet, la loi n’impose aucune limite d’âge ou de situation professionnelle pour détenir un PER. Mais est-ce une bonne idée de conserver un PER à la retraite ? Quels sont les avantages ? On vous répond !
Sommaire
Comment fonctionne le PER ?
Avant de rentrer dans le vif du sujet, rappelons en quelques mots le fonctionnement d’un PER.
Le PER est un produit d’épargne commercialisé depuis 2019 qui permet de préparer sa retraite. Les versements réalisés sont bloqués jusqu’au départ en retraite, sauf exceptions. Ainsi lorsque vous serez à la retraite, vous pourrez percevoir un complément de revenus sous la forme d’une rente ou d’un capital.
D’autre part, le PER permet de déduire les versements de ses impôts pendant la vie active ou à la retraite selon l’option la plus favorable pour vous. Ce qui vous permet donc d’épargner tout en optimisant votre fiscalité.
À l’instar de l’assurance vie, le PER offre des supports d’investissement diversifiés comme les fonds euros pour sécuriser votre capital et les unités de comptes permettant de booster la performance. Ce qui vous permet de diversifier vos placements en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs financiers.
A quel âge ouvrir un PER ?
Le PER est accessible à tous les contribuables sans condition d’âge ni de situation professionnelle.
Généralement, il est conseillé de souscrire un PER entre 30 ans et 40 ans. En effet, ouvrir un PER tôt offre les avantages suivants :
- Optimiser la fiscalité pendant la vie active : les sommes versées sur le PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond. Ainsi plus vous êtes imposés plus vous pouvez optimiser votre fiscalité. En effet, le gain fiscal dépend de votre TMI (tranche marginale d’imposition).
- Maximiser le rendement en limitant les risques : en investissant sur des unités de comptes, vous pouvez booster votre rendement et profiter du pouvoir des intérêts composés. D’autre part, les placements boursiers sont bien connus pour leur performance sur le long terme !
Ainsi le PER vous permet de lisser votre épargne pour vous constituer un capital intéressant à la retraite. En revanche, les sommes placées sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite. Par conséquent, vous devez prévoir une épargne de précaution disponible à tout moment pour pallier les aléas de la vie.
Pour rappel, le déblocage anticipé d’un PER est possible uniquement dans les cas suivants :
- Le surendettement ;
- L’achat d’une résidence principale ;
- L’expiration des droits au chômage ;
- La cessation d’une activité non salariée ;
- L’invalidité de 2e ou de 3e catégorie ;
- Le décès du conjoint.
Peut-on ouvrir un PER en étant à la retraite ?
Oui, il est tout à possible d’ouvrir un PER à la retraite. En effet, aucune limite d’âge n’est fixée par la loi et donc il est tout à fait possible de souscrire un PER à 62, 65 ou encore 67 ans que vous exerciez une activité professionnelle ou non.
D’autre part, vous n’êtes pas obligé de clôturer votre PER une fois à la retraite. Vous pouvez décider de continuer à réaliser des versements et ce peu importe la date d’ouverture. Mais en raison de la fiscalité liée au PER, il est important de faire le point sur sa situation personnelle afin de savoir si cette option est judicieuse !
Certaines compagnies d’assurance, banques ou conseillers patrimoniaux peuvent imposer un âge limite de souscription. Nous travaillons avec de nombreux partenaires pour pouvoir offrir des solutions aux plus grands nombres.
Est-ce intéressant d’ouvrir ou conserver un PER à la retraite ?
Oui et non. Cela dépendra de votre situation et de votre objectif. Cependant, cette question est légitime puisque l’objectif du PER est normalement de préparer sa retraite pendant la vie active.
Concrètement, ouvrir ou conserver un PER à l’âge de la retraite représente plusieurs avantages aussi bien fiscaux que successoraux. Pour en profiter il convient d’étudier votre situation personnelle pour savoir si choisir un PER est bien la meilleure solution.
L’avantage fiscal des versements sur un PER à la retraite
Que vous décidiez d’ouvrir un PER à la retraite ou de continuer à effectuer un versement régulier, vous conservez l’avantage fiscal du PER. Cependant, le montant de la déduction est réduit à la retraite.
En effet, pendant la vie active les plafonds des versements déductibles sont les suivants :
- Au minimum 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit 4 636 € en 2024 ;
- Ou au maximum 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais dans la limite de 8 fois 10% du PASS de l’année précédente, avec une limite maximale de 35 194 €.
Autrement dit, vous avez la possibilité de choisir l’option la plus intéressante pour vous.
Mais une fois à la retraite vous ne percevez plus de revenus professionnels. Par conséquent, l’avantage fiscal est limité à 10% du PASS soit 4 636 € en 2024. Les éventuels versements au-delà de ce montant ne pourront pas être déduits de vos impôts.
Par exemple, si votre tranche marginale d’imposition est de 30%, vous pouvez bénéficier d’une baisse minimum d’impôt de 1 391 €. Plus le TMI est élevé, plus l’intérêt fiscal est importante.
Néanmoins, ce plafond peut être majoré en cas de cumul emploi-retraite ou si vous n’avez pas utilisé la totalité des plafonds au cours des trois dernières années précédant votre retraite.
En résumé, continuer à réaliser des versements sur un PER à la retraite peut vous permettre d’optimiser la fiscalité et donc de payer moins d’impôt.
Les avantages d’un PER pour une succession
Un PER assurantiel bénéficie d’abattements fiscaux élevés en cas de transmission. Mais contrairement à un contrat d’assurance vie, c’est l’âge du décès qui est pris en compte, et non la date des versements, à savoir :
- Le titulaire du PER décède avant 70 ans : chaque bénéficiaire peut toucher 152 500 euros sans droits à payer ;
- Le titulaire du PER décède après 70 ans : l’abattement pour tous les bénéficiaires se limitera à 30 500 euros.
Le problème ici c’est que l’avantage est lié à un événement imprévisible vu que nous ne pouvons pas connaître la date de notre décès.
Cependant, un PER à la retraite permet d’optimiser la fiscalité et de protéger sa famille en cas de décès.
En effet, si votre conjoint ou partenaire de pacs est désigné comme bénéficiaire du PER il sera totalement exonéré de droits de succession. Mais l’avantage va plus loin puisque le capital transmis ne sera pas imposable puisque vous n’aurez pas clôturé le PER.
Pour rappel, lorsque vous avez choisi de bénéficier de l’avantage fiscal lors des versements, vous devez en principe vous acquitter de l’impôt au moment du rachat du PER. Mais si vous continuez à effectuer des versements à la retraite, le capital et les intérêts du PER sont alors transmis à votre décès et ne sont donc pas soumis à l’imposition.
En résumé, le PER assurantiel est également un outil de transmission, notamment si vous continuez à effectuer des versements à la retraite.
Versements sur un PER à la retraite : nos conseils !
Comme nous l’avons vu, aucune obligation de clôturer votre PER à la retraite. Selon votre situation personnelle, il vous permet d’optimiser votre fiscalité et d’organiser votre succession tout en profitant d’avantages fiscaux.
Cependant, vous devez jouer sur la sécurité ! En effet, l’horizon de placement après la retraite est réduit et vous devez donc revoir votre stratégie d’investissement avec un profil plus sécurisé en privilégiant des actifs moins risqués et les fonds euros qui sont des supports garantis du PER.
Il est donc recommandé d’analyser votre situation afin de choisir une stratégie en adéquation avec vos objectifs.
Votre conseiller en gestion de patrimoine est à votre écoute pour vous accompagner et trouver la solution idéale parmi les différents produits d’épargne disponibles !
