Quelles sont les 6 étapes pour souscrire à un PER ?

Expert
Mis à jour le 26 septembre 2022

Si vous recherchez une solution d’épargne adaptée à la préparation de votre retraite, vous envisagez peut-être d’ouvrir un Plan Épargne Retraite. Depuis sa création en 2019, celui-ci ne cesse de séduire de nouveaux épargnants et de gagner en popularité. Et pour cause, le PER dispose de plusieurs atouts, dont une fiscalité attractive et des modalités de sortie flexibles. Comment fonctionne le nouveau PER ? Quels sont les avantages du PER ? Où souscrire un PER ? Notre article vous explique tout ce que vous devez savoir avant de souscrire à un PER.

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Première étape : comprendre ce qu’est le nouveau Plan épargne Retraite ?

Le Plan Epargne Retraite Individuel (PER) est un nouveau produit d’épargne à long terme, mis en place par la loi Pacte de 2019. Il permet d’épargner durant la vie active pour se constituer un complément de revenu en vue de la retraite. Amené à remplacer progressivement les anciens contrats comme le PERP ou le contrat Madelin, le PER a connu plusieurs assouplissements par rapport à ces derniers.

Si vous ouvrez un PER, vous aurez la possibilité de l’alimenter par des versements ponctuels ou réguliers, du montant de votre choix. Ces versements seront déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un. Les fonds placés sur votre contrats resteront ensuite bloqués jusqu’à ce que vous ayez atteint l’âge de la retraite, même si une sortie anticipée est possible dans certains cas particuliers. A l’âge de la retraite, vous pourrez récupérer votre épargne sous forme de capital ou de rente viagère.

Quelles sont les modalités de gestion d’un PER ?

Pour les épargnants peu familiarisés avec l’univers des placements, trouver un équilibre entre performance et sécurité peut être un véritable casse-tête. Afin de vous permettre d’investir en toute facilité , le PER propose par défaut la gestion pilotée à horizon. Vos investissements sont alors répartis entre des supports sécurisés, et supports non garantis mais potentiellement plus rémunérateurs. Cette répartition évolue dans le temps, et dépend de deux paramètres :

La gestion pilotée à horizon vous sera proposée par défaut. C’est alors le gestionnaire de votre contrat qui s’occupera de tout. Si vous le souhaitez, vous pourrez également opter pour la gestion libre afin de sélectionner vous-même vos actifs et la répartition de vos investissement.

Pour faire évoluer l’équilibre de votre allocation entre sécurité et dynamisme, votre gestionnaire va répartir vos investissements sur deux types de supports :

Deuxième étape : savoir qui peut souscrire à un PER

Le PER est accessible à tous, sans aucune condition d’âge ou de statut professionnel. Vous pourrez donc en souscrire un que vous soyez salarié, fonctionnaire, indépendant ou sans activité. De la même manière, il est possible de souscrire un PER à la retraite, ou d’en ouvrir un pour un mineur.

Même si la retraite n’est pas votre préoccupation principale au début de votre vie active, il peut être intéressant d’ouvrir un PER dès que votre capacité d’épargne vous le permet. En effet, plus votre capital (même modeste) reste placé longtemps, plus il les gains accumulés seront importants ! De plus, le PER peut intéresser les épargnants souhaitant préparer un achat immobilier, car il est possible de le débloquer pour acquérir sa résidence principale.

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Troisième étape : découvrir la fiscalité du PER

Le PER permet de profiter d’un cadre fiscal avantageux pour épargner. En effet, vous pourrez déduire vos versements de votre revenu imposable et ainsi réaliser une économie sur le paiement de vos impôts. A la retraite, la fiscalité appliquée à votre épargne dépendra de la modalité de sortie choisie.

La fiscalité du PER à l’entrée

La fiscalité à l’entrée du PER est avantageuse, car vous pourrez déduire les versements effectués sur votre PER de votre revenu imposable. Vous ferez ainsi baisser l’assiette des revenus pris en compte par l’administration fiscale, ce qui vous permettra d’obtenir une baisse du montant de vos impôts. Vous ne pourrez cependant déduire vos versements que dans la limite d’un plafond, qui dépendra de vos revenus et de votre statut professionnel.

Si vous êtes salarié, fonctionnaire ou assimilé, vous pourrez déduire vos versements dans la limite du plus élevé de ces deux plafonds :

Si vous êtes travailleur non salarié, vos versements seront déductibles dans la limite du plus élevé des deux plafonds suivants :

Le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), utilisé pour calculer le plafond de déductibilité de certains produits d’épargne et d’assurance. Il a été fixé à 41 136 € pour l’année 2022.

La déduction fiscale est optionnelle. Si vous êtes fortement imposé (TMI de 30% ou plus), vous aurez tout intérêt à déduire vos versements. A l’inverse, vous pourrez y renoncer si vous êtes peu ou pas imposé afin de bénéficier d’une fiscalité plus légère à la sortie.

La fiscalité du PER à la sortie

A la retraite, vous pourrez opter pour une sortie en rente viagère ou en capital. La fiscalité appliquée à votre épargne dépendra alors de la modalité de sortie pour laquelle vous opterez, mais également de votre choix concernant la déduction de vos versements.

L’épargne provenant de versements déduits à l’entrée sera imposée de la façon suivante :

Si vous n’avez pas déduit vos versements à l’entrée, vous bénéficierez d’une fiscalité plus douce :

Si vous sortez en capital, faites vous accompagner par un professionnel pour simuler l’impact fiscal de vos retraits. Pour éviter de changer de TMI, vous pourrez fractionner vos retraits sur plusieurs années.

Quatrième étape : connaître les avantage à ouvrir un PER

Pour la plupart des épargnants, la fin de la vie professionnelle s’accompagne d’une baisse de revenu de 35% en moyenne. Il est donc nécessaire d’anticiper durant la vie active afin de compenser cette perte et de maintenir son niveau de vie. Si plusieurs contrats permettent d’épargner pour la retraite (comme le contrat Madelin, le PERP ou encore l’article 83), le PER se distingue par plusieurs caractéristiques intéressantes.

Défiscaliser une partie de vos revenus

Le PER permet d’épargner pour la retraite tout en défiscalisant, puisque vos versements pourront être déduits de votre assiette fiscale. La baisse d’impôt obtenue sera proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). Plus celle-ci est élevé, plus votre gain fiscal sera important. Par conséquent, le PER est particulièrement intéressant pour les épargnants fortement imposés, d’autant plus qu’il n’est pas concerné par le plafonnement des niches fiscales.

Selon votre TMI, un versement de 10 000€ vous donnera ainsi droit à :

Tranche Marginale d’Imposition (TMI)Baisse d’impôt pour un versement de 10 000 €
11%1 100€
30%3 000€
41%4 100€
45%4 500€
Économies d’impôts avec un versement de 10 000 € sur un PER

En contrepartie, votre épargne sera imposée à la sortie. Mais alors, quel est l’intérêt de l’avantage fiscal à l’entrée ? D’abord, vous percevrez dans la majorité des cas moins de revenus à la retraite que durant votre vie active. Sur le même montant, vous serez donc moins fortement imposé que vous l’auriez été au moment du versement. Ensuite, la déduction à l’entrée permet de bénéficier d’une forme d’effet de levier. Grâce à l’économie d’impôt réalisée, vous pourrez ainsi épargner davantage sans fournir d’effort supplémentaire sur votre budget. Avec une TMI de 41%, un versement de 10 000€ ne vous coutera par exemple que 5 900€. Enfin, cet argent restera placé pendant plusieurs années et produira des intérêts et plus-values. Malgré la fiscalité à la sortie, vous resterez gagnant : si vous l’aviez versé directement au trésor public, il ne vous aurait rien rapporté !

Des possibilités de déblocage anticipé élargies

Comme tous les produits dédiés à la préparation de la retraite, le PER est un placement « tunnel ». En principe, les fonds placés sur votre PER resteront donc bloqués jusqu’à ce que vous ayez atteint l’âge légal de la retraite. Bien sûr, immobiliser un capital pour l’affecter à la préparation de la retraite permet de s’éviter la tentation d’en retirer une partie pour financer un autre projet. Mais en cas de coup dur, il est important de pouvoir compter sur son épargne ! La loi permet donc le déblocage anticipé sur PER dans certaines situations exceptionnelles, comme le décès du conjoint, l’invalidité ou encore l’expiration des droits à l’assurance chômage.

La grande nouveauté avec le PER, c’est qu’il est également possible de le débloquer pour faire l’acquisition de sa résidence principale. Vous pourrez donc récupérer votre épargne pour acheter un logement plus grand, ou gonfler votre apport afin de faciliter l’obtention d’un crédit.

Des modalités de sortie flexibles à la retraite

Parmi les assouplissements apportés par le PER, on trouve la possibilité de sortir intégralement en capital, en rente viagère ou de combiner les deux. A titre de comparaison, le PERP ne permet la sortie en capital qu’à hauteur de 20%, tandis que le contrat Madelin impose la rente viagère.

Selon nous, la sortie en capital fractionnée est beaucoup plus intéressante que la rente viagère. Bien que cette dernière puisse sembler plus sécurisante à première vue, elle vous expose en réalité à une certaine incertitude. Pour faire durer le capital, le montant de votre rente sera en effet calculé en fonction de votre espérance de vie estimée. Cela revient en quelque sorte à parier sur votre longévité, puisque vous ne serez gagnant qu’à condition de battre les statistiques. Dans le cas contraire, c’est l’assureur qui conservera le capital restant, à moins que vous ayez opté pour une rente réversible. En choisissant la sortie en capital, vous aurez en revanche la certitude de récupérer l’intégralité de votre épargne.

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Cinquième étape : être informé des avantages et inconvénients du PER individuel 

Conçu pour rendre l’épargne retraite plus attractive, le PER présente plusieurs avantages, mais aussi quelques inconvénients.

Les avantages du PER

Le PER dispose de plusieurs atouts pour la préparation de la retraite.

Les inconvénients du PER

En raison des quelques inconvénients qu’il présente, le PER ne conviendra pas à tous les épargnants.

Sixième étape : savoir où et comment souscrire un PER

L’offre en matière de PER est de plus en plus large, et de nombreux contrats sont disponibles sur le marché. N’hésitez pas à vous montrer sélectif ! Evitez notamment les contrats qui prévoient des frais élevés (les frais de versement sont à bannir), car ils nuiront à votre rendement. A l’inverse, privilégiez un PER qui propose une gamme étendue de supports en unités de compte (OPCVM, trackers, immobilier) pour obtenir une performance satisfaisante.

L’ouverture d’un PER est très simple, mais les modalités de souscription pourront varier d’un contrat à l’autre. Certains établissement vous proposeront par exemple la souscription en ligne, tandis que d’autres vous demanderont de vous déplacer en agence. Plusieurs types d’acteurs commercialisent des PER :

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