Cryptomonnaies : 43 % des personnes ayant réalisé une plus-value supérieure à 50 000 € envisage une expatriation fiscale

Expert
Mis à jour le 01 février 2022

L’année 2021 a été celle de tous les records pour les cryptomonnaies. Cette spéculation a permis à certains investisseurs de réaliser des plus-values considérables, parfois plusieurs millions d’euros.

Face à ces gains faramineux, la fiscalité des pays de l’Union Européenne pose problème. Si certains pays taxent les plus-values sur les cryptomonnaies, comme la France, d’autres n’imposent aucune taxation. Cette discordance entraîne la fuite de certaines fortunes hors de France.

La fiscalité des cryptomonnaies en France

En France, la fiscalité des cryptomonnaies a pendant longtemps été très obscure, et le législateur n’a pas donné de réponses sur toutes les situations. Cependant, depuis 2019, la Flat Tax s’applique sur les plus-values. Cela signifie pour les investisseurs qu’il faut payer 30% sur toutes les plus-values (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d’impôts).

La déclaration est à faire au moment de la déclaration d’impôt classique durant le mois de mai.

Il existe une exemption : lorsqu’une personne imposable retire moins de 305 € durant une année civile, elle n’est pas imposée, quel que soit sa plus-value.

43 % des personnes ayant réalisé une plus-value supérieure à 50 000 € envisage une expatriation fiscale

Les chiffres qui ressortent de notre étude montrent les limites de la fiscalité européenne.

En tant que citoyen de l’Union européenne, il suffit d’aller passer 6 mois dans un autre pays de l’UE pour obtenir une nouvelle résidence fiscale. De nombreux internautes Français envisagent sérieusement de quitter le pays pour bénéficier d’une fiscalité plus souple, voire inexistante.

Montant de la plus-valuePart des répondantsEnvisage une expatriation fiscale
Moins de 10 000 €62 %3 %
Entre 10 000 € et 50 000 €18 %23 %
Entre 50 000 € et 200 000 €13 %37 %
Plus de 200 000 €7 %55 %
Tableau représentant les personnes prêtes à quitter la France en fonction des plus-values réalisées

L’âge semble être un point assez déterminant dans le choix de s’en aller. Plus les sondés sont jeunes, plus ils sont prêts à partir pour éviter une trop forte imposition.

ÂgeEnvisage une expatriation fiscale
Entre 16 et 25 ans64 %
Entre 26 et 35 ans49 %
Entre 36 et 45 ans36 %
Entre 46 et 55 ans35 %
Plus de 56 ans29 %
Tableau représentant les personnes avec plus de 50 000 € de plus-values prêtes à quitter la France en fonction de leur âge

Quelle est la fiscalité en fonction de sa résidence fiscale ?

Les pays les moins fiscalisés pour les plus-values de cryptomonnaies

Il existe des paradis fiscaux dans l’Union européenne en ce qui concerne la fiscalité des cryptomonnaies.

Portugal

Pas d’imposition sur les plus-values

Malte

Pas d’imposition sur les plus-values

Danemark

Pas d’imposition sur les plus-values

Les pays les plus fiscalisés pour les plus-values de cryptomonnaies

Voilà le top 3 des pays les plus fiscalisés dans l’Union européenne en ce qui concerne les plus-values de cryptomonnaies. Nous avons décidé d’exclure la Hongrie qui a prévu de passer de 37 à 15% cette année.

Finlande

30% en dessous de 30 000 € puis 34%

Irlande

0% en dessous de 1 270 € puis 33%

France

30% sur toutes les plus values

Simulation d’imposition en fonction du pays de résidence fiscale

Cet outil permet de simuler la taxation des plus-values de cryptomonnaie en fonction d’une résidence fiscale.

Montant de l’imposition : number|number_separator

Voici un tableau récapitulatif avec les conditions particulières pour les différents pays de l’Union européenne. On peut remarquer qu’il n’y a aucune convergence entre les pays, si ce n’est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs de cryptomonnaies.

PaysTauxConditions
Allemagne0 à 25%0% après un an détention

Paradis fiscal
Autriche27,50%/
Belgique0%En cas de gestion non spéculative

Paradis fiscal
Bulgarie10%0% pour moins de 40€
Chypre0%Paradis fiscal
Croatie12%Si cessions non-régulières
Danemark0%Paradis fiscal
Espagne0 à 23%Moins de 6 000 € : 19 %
Entre 6001 et 15 000 € : 21 %
Au dessus : 23%

*Pour les nouveaux résidents fiscaux, 5 ans d’exonération

Paradis fiscal
Estonie20%/
Finlande30 à 34%Moins de 30 000 € : 30%
Plus de 30 000 € : 34%
France30%/
Grèce15%/
Hongrie37%La Hongrie veut abaisser son imposition à 15% en 2022
Irlande0 à 33%Moins de 1 270 € : 0%
Plus de 1 270 € : 33 %
Italie0%Il y a un moratoire provisoire car il n’y a aucune législation pour le moment

Paradis fiscal
Lettonie20%/
Lituanie0 à 27%Moins de 2 500 € : 0%
Plus de 2 500 € : 27%
Luxembourg0%0% après 6 mois de détention

Paradis fiscal
Malte0%Paradis fiscal
Pays-Bas0% à 30%Moins de 30 360 € : 0%
Plus de 30 360 € : 30 %
Pologne15%/
Portugal0%Paradis fiscal
Tchéquie15%/
Roumanie10%/
Slovaquie19 à 25%Moins de 35 000 € : 19%
Plus de 35 000 € : 25 %
Slovénie0%Paradis fiscal
Suède30%/
Fiscalité sur les plus-values de cryptomonnaies dans les pays de l’Union européenne

Méthodologie

Cette étude a été réalisée grâce aux réponses de 1854 internautes sur la période du 1 novembre 2021 au 15 janvier 2022. Il s’agit des internautes ayant répondu à l’enquête publiée sur la page : https://cleerly.fr/crypto-monnaies/fiscalite.

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