L’année 2021 a été celle de tous les records pour les cryptomonnaies. Cette spéculation a permis à certains investisseurs de réaliser des plus-values considérables, parfois plusieurs millions d’euros.
Face à ces gains faramineux, la fiscalité des pays de l’Union Européenne pose problème. Si certains pays taxent les plus-values sur les cryptomonnaies, comme la France, d’autres n’imposent aucune taxation. Cette discordance entraîne la fuite de certaines fortunes hors de France.
La fiscalité des cryptomonnaies en France
En France, la fiscalité des cryptomonnaies a pendant longtemps été très obscure, et le législateur n’a pas donné de réponses sur toutes les situations. Cependant, depuis 2019, la Flat Tax s’applique sur les plus-values. Cela signifie pour les investisseurs qu’il faut payer 30% sur toutes les plus-values (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d’impôts).
La déclaration est à faire au moment de la déclaration d’impôt classique durant le mois de mai.
Il existe une exemption : lorsqu’une personne imposable retire moins de 305 € durant une année civile, elle n’est pas imposée, quel que soit sa plus-value.
43 % des personnes ayant réalisé une plus-value supérieure à 50 000 € envisage une expatriation fiscale
Les chiffres qui ressortent de notre étude montrent les limites de la fiscalité européenne.
En tant que citoyen de l’Union européenne, il suffit d’aller passer 6 mois dans un autre pays de l’UE pour obtenir une nouvelle résidence fiscale. De nombreux internautes Français envisagent sérieusement de quitter le pays pour bénéficier d’une fiscalité plus souple, voire inexistante.
Montant de la plus-value | Part des répondants | Envisage une expatriation fiscale |
---|---|---|
Moins de 10 000 € | 62 % | 3 % |
Entre 10 000 € et 50 000 € | 18 % | 23 % |
Entre 50 000 € et 200 000 € | 13 % | 37 % |
Plus de 200 000 € | 7 % | 55 % |
L’âge semble être un point assez déterminant dans le choix de s’en aller. Plus les sondés sont jeunes, plus ils sont prêts à partir pour éviter une trop forte imposition.
Âge | Envisage une expatriation fiscale |
---|---|
Entre 16 et 25 ans | 64 % |
Entre 26 et 35 ans | 49 % |
Entre 36 et 45 ans | 36 % |
Entre 46 et 55 ans | 35 % |
Plus de 56 ans | 29 % |
Quelle est la fiscalité en fonction de sa résidence fiscale ?
Les pays les moins fiscalisés pour les plus-values de cryptomonnaies
Il existe des paradis fiscaux dans l’Union européenne en ce qui concerne la fiscalité des cryptomonnaies.
Les pays les plus fiscalisés pour les plus-values de cryptomonnaies
Voilà le top 3 des pays les plus fiscalisés dans l’Union européenne en ce qui concerne les plus-values de cryptomonnaies. Nous avons décidé d’exclure la Hongrie qui a prévu de passer de 37 à 15% cette année.
Simulation d’imposition en fonction du pays de résidence fiscale
Cet outil permet de simuler la taxation des plus-values de cryptomonnaie en fonction d’une résidence fiscale.
Montant de l’imposition : number|number_separator €
Voici un tableau récapitulatif avec les conditions particulières pour les différents pays de l’Union européenne. On peut remarquer qu’il n’y a aucune convergence entre les pays, si ce n’est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs de cryptomonnaies.
Pays | Taux | Conditions |
---|---|---|
Allemagne | 0 à 25% | 0% après un an détention Paradis fiscal |
Autriche | 27,50% | / |
Belgique | 0% | En cas de gestion non spéculative Paradis fiscal |
Bulgarie | 10% | 0% pour moins de 40€ |
Chypre | 0% | Paradis fiscal |
Croatie | 12% | Si cessions non-régulières |
Danemark | 0% | Paradis fiscal |
Espagne | 0 à 23% | Moins de 6 000 € : 19 % Entre 6001 et 15 000 € : 21 % Au dessus : 23% *Pour les nouveaux résidents fiscaux, 5 ans d’exonération Paradis fiscal |
Estonie | 20% | / |
Finlande | 30 à 34% | Moins de 30 000 € : 30% Plus de 30 000 € : 34% |
France | 30% | / |
Grèce | 15% | / |
Hongrie | 37% | La Hongrie veut abaisser son imposition à 15% en 2022 |
Irlande | 0 à 33% | Moins de 1 270 € : 0% Plus de 1 270 € : 33 % |
Italie | 0% | Il y a un moratoire provisoire car il n’y a aucune législation pour le moment Paradis fiscal |
Lettonie | 20% | / |
Lituanie | 0 à 27% | Moins de 2 500 € : 0% Plus de 2 500 € : 27% |
Luxembourg | 0% | 0% après 6 mois de détention Paradis fiscal |
Malte | 0% | Paradis fiscal |
Pays-Bas | 0% à 30% | Moins de 30 360 € : 0% Plus de 30 360 € : 30 % |
Pologne | 15% | / |
Portugal | 0% | Paradis fiscal |
Tchéquie | 15% | / |
Roumanie | 10% | / |
Slovaquie | 19 à 25% | Moins de 35 000 € : 19% Plus de 35 000 € : 25 % |
Slovénie | 0% | Paradis fiscal |
Suède | 30% | / |
Méthodologie
Cette étude a été réalisée grâce aux réponses de 1854 internautes sur la période du 1 novembre 2021 au 15 janvier 2022. Il s’agit des internautes ayant répondu à l’enquête publiée sur la page : https://cleerly.fr/crypto-monnaies/fiscalite.