Quelle est la retraite en Espagne ?

L’Espagne a lancé un plan de réforme des retraites afin de repousser l’âge légal de départ à la retraite à 67 ans. Cette décision vise à assurer la pérennité du système de retraite espagnol et s’applique de façon progressive. Alors comment fonctionne la retraite en Espagne ? Comment est-elle calculée ? Quel est le montant moyen d’une retraite en Espagne ? Comment percevoir sa retraite en tant qu’expatrié ? On fait le point !

Comment fonctionne le système de retraite en Espagne ?

Le système de retraite en Espagne repose sur un système public de retraite par répartition, constitué :

• D’un régime général pour les salariés et les indépendants.
• De plusieurs régimes spécifiques à certaines professions.

La retraite de base est couplée à un système privé de retraite par capitalisation. Ce dernier comprend les assurances vie et les fonds de pension. Facultatif, le système privé permet de percevoir des revenus complémentaires et de bénéficier d’avantages fiscaux.

Concrètement, les salariés et indépendants cotisent obligatoirement au système public. La retraite comporte une prestation unique liée à la rémunération avec un minimum vieillesse soumis à condition de ressources.  

La pension de la sécurité sociale peut être complétée par des systèmes d’épargne individuels ou collectifs, comme :

• Les mutualités de prévision sociale (mutualidades de prévision social) : il s’agit d’organismes assureurs permettant de cotiser pour la retraite et le décès. Le montant versé prend alors la forme de capital ou de rente.
• Les régimes complémentaires mis en place par des conventions collectives : fondés sur la capitalisation, ils sont basés sur les techniques de l’assurance privée, du mutualisme et des fonds de pension.

Quelles sont les cotisations retraite en Espagne ?

Le régime de retraite en Espagne est donc financé par des cotisations obligatoires :

• Le régime des salariés : 28,30 %, dont 4,70 % à la charge du salarié et 23,60 % à la charge de l’employeur. Cette cotisation couvre l’assurance vieillesse, l’invalidité, l’assurance survivants et une partie de l’assurance maladie-maternité.
• Le régime des non-salariés : 28,80 % toutes assurances sociales confondues ou 26,50 % si l’assuré choisit de ne pas prendre l’assurance incapacité temporaire.

Dans tous les cas, les cotisations ne sont prélevées que sous un plafond de revenu qui s’élève à 4 139,40 € par mois en 2023.

Quelles sont les conditions de départ à la retraite en Espagne ?

En Espagne, l’âge d’ouverture de droits à la retraite dépend de l’année de naissance et des cotisations versées sur l’ensemble de la vie professionnelle :

• En 2021 : L’âge légal de la retraite est fixé à 65 ans lorsque l’assuré justifie de 37 ans et 3 mois de cotisation. Si la période cotisée est plus courte, l’âge de la retraite passe à 66 ans.
• En 2022 : Pour partir à 65 ans, il faut avoir cotisé 37 ans et 6 mois ou attendre 66 ans et 2 mois pour partir à la retraite.

L’âge légal de la retraite augmente progressivement pour atteindre 67 ans en 2027. Néanmoins, l’assuré doit justifier d’une durée d’affiliation inférieure à 38 ans et 6 mois.

D’autre part, le travailleur doit avoir cotisé pendant 15 ans, dont au moins 2 ans au cours des 15 ans précédant le départ à la retraite.

Comment est calculé la pension de retraite en Espagne ?

Conformément à la réforme des retraites en Espagne, le calcul des pensions est progressivement modifié :

• En 2021 : la base de calcul de la retraite s’obtient en divisant par 336 les bases de cotisations des 288 derniers mois soit 24 ans.
• En 2022 : la base de calcul de la retraire s’obtient en divisant par 350 les bases de cotisations au cours des 300 derniers mois soit 25 ans.

 Par la suite, un pourcentage variable est appliqué selon le nombre d’années cotisées :

• 50 % pour les 15 premières années. Ce qui correspondant à la durée minimale de cotisation pour ouvrir droit à une pension de vieillesse.
• +0,21 % par mois supplémentaire jusqu’à 106 mois soit au maximum +22,26 %
• +0,19 % par mois supplémentaire dans la limite de 146 mois. Soit au maximum +27,24 %, ce qui permet d’atteindre le taux plein de 100 % avec 36 années de cotisations.

Pour faire simple, le montant d’une retraite pleine en Espagne est égal à environ 85,7% de la moyenne des 20 dernières années.

Quel est le montant moyen de la retraite en Espagne ?

Le montant minimum de la pension de vieillesse varie en fonction de l’âge du titulaire et de sa situation familiale. 

Les montants minimums mensuels des pensions en Espagne en 2021 sont les suivants selon le site ministériel dédié à la sécurité sociale.

Quelles sont les conditions pour prendre une retraite anticipée en Espagne ?

En Espagne, il est possible de prendre sa retraite anticipée avant l’âge légal, sous certaines conditions, à savoir :

• Les salariés peuvent prendre leur retraite 2 ans avant l’âge légal. Pour cela, ils doivent totaliser 35 ans de cotisations (dont 2 ans dans les 15 dernières années). De plus, le montant de leur retraite anticipée doit être supérieur à la pension minimum perçue à partir de 65 ans.
• Les travailleurs exerçant une activité professionnelle difficile ou dangereuse peuvent solliciter un départ à la retraite anticipée.
• Les personnes présentant une incapacité minimum de 65 % (45% si l’espérance de vie est diminuée) peuvent prétendre à une pension anticipée.
• Les travailleurs se retrouvant au chômage à moins de 4 ans de l’âge légal de la retraite peuvent bénéficier d’une retraite anticipée. Toutefois, ils doivent justifier de 33 ans de cotisations et être inscrits en tant que demandeurs d’emploi pendant au moins 6 mois avant de réaliser une demande de pension.

En revanche, il n’est pas possible de cumuler emploi-retraite comme en France. Néanmoins, les Espagnols peuvent repousser l’âge de départ à la retraite sans limites. Dans ce cas, la pension est majorée pour chaque année de report dès lors qu’il remplissait les conditions d’octrois de la pension à taux plein.

Expatriés en Espagne : quelles sont les démarches pour percevoir sa retraite ?

En tant qu’expatrié, les modalités d’imposition dépendent de la convention fiscale franco-espagnole du 10/10/1995. Ces conventions ont pour objectif d’éviter une double imposition.

En principe, les pensions françaises restent imposables en France. Mais elles sont prises en compte dans le calcul de la progressivité de l’impôt espagnol.

Les pensions de retraite que vous recevez dépendent donc de votre situation :

• Vous n’avez travaillé qu’en France : Généralement, les accords de l’UE coordonnent les systèmes de couverture sociale. Ainsi, c’est la CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse) qui se charge de vous verser la retraite dans le pays où vous résidez. Par conséquent, vous devez signaler votre installation en Espagne à la CNAV ainsi qu’aux caisses d’assurance retraite complémentaire.
• Vous avez travaillé qu’en Espagne : dans ce cas vous êtes soumis au régime de retraite espagnol. Pour ouvrir vos droits à la retraite, vous devez remplir un formulaire de demande et le déposer au bureau de sécurité sociale de votre province de résidence.
• Vous avez travaillé en France et en Espagne : Chaque pays vous verse la part de pension de retraite correspondant à la période travaillée en France et en Espagne. Chacune des pensions est alors versée lorsque vous avez atteint l’âge minimal fixé par la législation du pays. Pour ouvrir vos droits, vous devez réaliser les démarches auprès des caisses de retraite desquelles vous dépendez en France et en Espagne.

Comment préparer sa retraite en Espagne ?

En tant que français, vous n’avez pas besoin de visa pour vous installer en Espagne à la retraite.

Néanmoins, comme toute expatriation, certaines formalités sont à accomplir :

• Prévenir les administrations françaises : impôts, caisses de retraite, Sécurité sociale…
• Demander votre Numéro d’identification des Étrangers (NIE) : Pour une installation supérieure à 3 mois, il est nécessaire de s’inscrire au registre central des étrangers et d’obtenir son NIE. Il est indispensable pour les démarches du quotidien comme acquérir un bien immobilier, ouvrir un compte bancaire, souscrire des abonnements, enregistrer le permis de conduire … Pour obtenir le NIE, vous devez vous rendre au commissariat de police de votre lieu de résidence. En revanche, la procédure peut être longue. Aussi il est conseillé de réaliser les démarches depuis la France en effectuant une demande auprès du consulat ou l’ambassade d’Espagne en France.

À noter qu’au bout de 5 ans installés en Espagne, vous pouvez demander le droit de séjour permanent.

Par ailleurs, une fois installé, vous recevrez régulièrement un certificat d’existence à faire remplir par une autorité locale. Ce document doit être renvoyé dans les délais à votre caisse d’assurance retraite au risque de voir votre pension suspendue.

Pour finir, vos pensions de retraite seront imposées en fonction de votre situation :

• Vous avez travaillé en tant que fonctionnaire en France, vous serez alors imposé en France
• Vous avez travaillé dans le privé et vous êtes résident fiscal en Espagne, alors vous serez imposé en Espagne

Quoiqu’il en soit prendre sa retraite et s’expatrier en Espagne ou dans un autre pays doit se préparer en amont afin d’éviter les mauvaises surprises. N’hésitez pas à vous renseigner sur la fiscalité, les transmissions de biens et les conventions signées entre les pays pour éviter les doubles impositions !