Vous avez vécu aux États-Unis et vous vous demandez comment gérer votre épargne retraite en France ? Vous avez entendu parler des avantages du Roth IRA et souhaitez savoir s’il est possible d’en ouvrir un depuis la France, ou s’il existe des alternatives intéressantes ? Nous allons vous expliquer ce qu’est un Roth IRA, comparer avec les comptes d’épargne retraite en France, et explorer la possibilité pour un résident français d’ouvrir et de gérer un Roth IRA. Enfin, nous vous présenterons la meilleure alternative française au Roth IRA, pour vous aider à maximiser votre épargne retraite avec les avantages fiscaux français.
Sommaire
Roth IRA, c’est quoi ?
Le Roth IRA est un compte de retraite individuel populaire aux États-Unis, conçu pour permettre aux épargnants de bénéficier d’avantages fiscaux.
Contrairement à un IRA traditionnel, les versements sur un Roth IRA sont effectués après le paiement des impôts. Cela permet d’effectuer des retraits à la retraite en étant exempté d’impôts, à condition de remplir certaines conditions.
Les fonds peuvent générer des plus-values sans imposition, ce qui permet de maximiser l’épargne à long terme.
Ce type de compte est très apprécié pour sa flexibilité et ses avantages fiscaux. Cependant, il est essentiel de bien comprendre les règles et conditions associées :
- Les versements sont faits avec vos revenus après paiement des impôts.
- Les retraits qualifiés (après 59 ans et demi et après 5 ans de détention du compte) ne sont pas imposés.
- Les versements peuvent être retirées à tout moment sans pénalité.
- Les plus-values ne peuvent être retirées sans pénalité avant 59 ans et demi, sauf exceptions spécifiques (premier achat de résidence principale, frais médicaux, etc.).
- Les versements annuels dépendent des revenus et de l’âge (6 500 $ ou 7 500 $ pour les plus de 50 ans en 2024).
Les différences entre un Roth IRA et les comptes d’épargne retraite en France
Lorsqu’on compare le Roth IRA américain avec le PER (Plan Épargne Retraite) disponibles en France, plusieurs différences clés émergent que nous allons détailler.
Les versements et la fiscalité
En ce qui concerne les versements du Roth IRA, ils sont effectuées avec des revenus après impôt. Cela signifie que les fonds sont imposés avant d’être investis dans le compte, mais les retraits à la retraite sont exempts d’impôts, à condition de respecter certaines conditions que nous avons vu au-dessus.
En France, les versement sur le PER sont déductibles des revenus imposables, ce qui réduit l’impôt dû pour l’année de contribution. Cependant, les retraits à la retraite sont imposés, incluant les plus-values et les capitaux accumulés.
Il est possible de ne pas déduire les versements de ces impôts en France et de verser après les impôts. C’est une solution souvent moins avantageuse car votre Taux Marginal d’Imposition va généralement baisser à la retraite, et potentiellement vous permettre une imposition plus douce.
La flexibilité des retraits
Les versements du Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans pénalité ni impôt, puisque ces fonds ont déjà été imposés. Les plus-values, toutefois, ne peuvent être retirés sans pénalité avant 59 ans et demi, sauf en cas d’exceptions spécifiques (achat de la première résidence principale, frais médicaux, etc.).
Les retraits avec le PER sont plus stricts. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf en cas d’événements spécifiques comme l’achat de la résidence principale ou des situations de force majeure (invalidité, décès, surendettement, etc.).
Attention car si vous versez de l’argent sur un PER pour financer l’achat de votre résidence principale et que vous décidez de retirer l’argent, vous serez fiscalisé sur cette somme et cela augmentera vos revenus imposables. Par exemple, si vous avez 30 000 € sur votre PER que vous retirez pour acheter votre premier appartement et que vos revenus sont de 50 000 €, vous serez imposé sur 80 000 € !
L’imposition des retraits
Les retraits qualifiés du Roth IRA, c’est-à-dire après 59 ans et demi ainsi qu’après 5 ans de détention du compte sont entièrement exempts d’impôts. Cela inclut les versements et les plus-values réalisés.
Les retraits du PER sont imposés s’ils ont été déduits lors des versements. Les capitaux sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Les plus-values seront aussi imposées. Toutefois, les rentes viagères issues d’un PER bénéficient d’une fiscalité avantageuse par rapport à un retrait en capital.
Les plafonds de contribution
Les limites de contribution du Roth IRA pour 2024 sont de 6 500 $ par an, ou 7 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus. Ces plafonds sont fixés par l’IRS et peuvent varier en fonction des niveaux de revenus.
Le plafond de déduction fiscale des contributions au PER est fixé à 10 % des revenus professionnels, avec un plafond de 35 194 € en 2023. Ce montant va différer si vous êtes indépendant.
Les types de comptes
Il existe un seul type de Roth IRA, bien que les options d’investissement à l’intérieur du compte puissent varier largement en fonction du fournisseur.
En France, il existe trois types de PER :
- PER individuel : pour les particuliers qui veulent préparer leur retraite eux-mêmes.
- PER collectif : mis en place par l’employeur et accessible à tous les salariés de l’entreprise.
- PER obligatoire : imposé par l’entreprise à certains salariés ou catégories de salariés.
Nous avons axé nos informations sur le PER individuel qui est celui qui ressemble le plus au Roth IRA.
Le Roth IRA et le PER ont tous deux l’objectif d’aider les individus à épargner pour leur retraite avec des avantages fiscaux mais le fonctionnement et la fiscalité diffèrent entre les deux solutions.
Un résident français peut-il ouvrir et gérer un Roth IRA ?
Pour un résident français, ouvrir et gérer un Roth IRA est possible, mais cela présente plusieurs défis et peut s’avérer inutile sauf dans certaines circonstances spécifiques.
Pour commencer, sachez que pour ouvrir un Roth IRA, il faudra remplir certaines conditions qui vont éliminer la majeure partie des potentiels candidats à cette solution :
- Avoir des revenus américains : Vous devez avoir des revenus gagnés aux États-Unis pour pouvoir contribuer à un Roth IRA. Les revenus étrangers ne suffisent pas.
- Avoir un numéro d’identification fiscale : Il est aussi nécessaire d’avoir un numéro de sécurité sociale américain ou un numéro d’identification fiscale (ITIN).
Si un résident français remplit les conditions d’éligibilité, il faudra savoir qu’ouvrir et gérer un Roth IRA depuis l’étranger comporte des complications :
- Fournisseurs limités : Toutes les institutions financières américaines n’acceptent pas les clients non-résidents. Trouver un fournisseur qui accepte un résident français peut être difficile.
- Complexité administrative : Les exigences de déclaration fiscale peuvent être complexes, impliquant à la fois les autorités fiscales américaines et françaises.
En ce qui concerne les citoyens américains qui résident en France, qui souhaite conserver et abonder un Roth IRA, cela peut avoir du sens car cela permet de :
- Profiter des avantages fiscaux : Les gains dans un Roth IRA restent exemptés d’impôts aux États-Unis, même si vous vivez à l’étranger.
- Simplifier les comptes : Pour ceux qui prévoient de retourner aux États-Unis, maintenir un Roth IRA peut simplifier leur situation financière et surtout leur assurer une rente pour leur retraite.
Pour la majorité des résidents français, ouvrir et gérer un Roth IRA n’est ni nécessaire ni pratique. Toutefois, pour les Américains vivant en France, conserver un Roth IRA pourra toujours être bénéfique.
Quelle est la meilleure alternative au Roth IRA en France ?
Pour les résidents français cherchant une alternative au Roth IRA, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est souvent la meilleure option. Cependant, il faudra se pencher sur votre situation précise pour déterminer si cela convient ou non à votre profil d’investisseur. Si vous êtes faiblement imposé ou que vous allez avoir besoin de liquidité à moyen terme, l’assurance-vie peut être plus appropriée.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Comme nous l’avons vu au dessus, le PER est un dispositif de retraite très avantageux en France, offrant plusieurs bénéfices similaires à ceux du Roth IRA :
- Avantages fiscaux à l’entrée : Les contributions au PER sont déductibles des revenus imposables, ce qui réduit l’impôt dû pour l’année de contribution.
- Options de sortie flexibles : À la retraite, vous pouvez choisir de percevoir votre épargne sous forme de rente, de capital, de capital fractionné ou d’un mixte entre rente et capital.
- Différents de PER : Le PER individuel, le PER collectif (mis en place par l’employeur), et le PER obligatoire offrent diverses possibilités adaptées à différents profils d’épargnants.
Quand l’assurance vie est-elle plus adaptée ?
Pour ceux qui n’ont pas besoin des d’avantages fiscaux du PER, ou qui ont des besoins spécifiques, notamment en terme de flexibilité, l’assurance-vie pourra être une meilleure alternative :
- Flexibilité et liquidité : Contrairement au PER, les fonds placés dans une assurance-vie ne sont pas bloqués jusqu’à la retraite. Vous pouvez effectuer des retraits partiels ou totaux à tout moment.
- Fiscalité avantageuse : Les gains sont imposés à un taux favorable, et après huit ans, les retraits bénéficient d’un abattement annuel sur les gains (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple).
- Transmission de patrimoine : L’assurance vie offre des avantages fiscaux significatifs en matière de succession.
Pour conclure, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est généralement la meilleure alternative au Roth IRA en France. Cependant, d’autres solutions existent en fonction de la situation particulière de chaque contribuable. Chaque situation étant unique, il est essentiel de consulter un conseiller financier pour choisir la solution la plus adaptée à vos besoins et objectifs.
