Vous êtes pharmacien titulaire, remplaçant ou biologiste et vous vous interrogez sur le fonctionnement de votre retraite ? En tant que professionnel libéral, vous dépendez de la CAVP (Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmaciens), l’organisme chargé de gérer votre retraite de base, votre retraite complémentaire et votre prévoyance. Cotisations, âge de départ, montant des pensions, cumul emploi-retraite, rachat de points… Ce guide complet vous explique tout ce qu’il faut savoir sur le régime CAVP pour anticiper au mieux votre retraite et optimiser vos droits.
Qu’est-ce que la CAVP ?
La CAVP est l’organisme de retraite obligatoire des pharmaciens libéraux en France. Créée en 1948, elle fait partie des caisses dites « autonomes » rattachées à la CNAVPL (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales).
La CAVP gère à la fois un régime de base, un régime complémentaire et une allocation supplémentaire vieillesse, et couvre également certains risques de prévoyance (invalidité, décès). Tous les pharmaciens exerçant en libéral – titulaires d’officine, biologistes, remplaçants ou retraités actifs – y sont obligatoirement affiliés.
Comment cotiser à la CAVP ?
Cotiser au régime de base
Les cotisations au régime de base de la CAVP sont calculées en fonction du revenu professionnel selon deux tranches :
- Jusqu’à 1 PASS (soit 47 100 € en 2025), le taux appliqué est de 8,23 %.
- Entre 1 et 5 PASS (soit jusqu’à 235 500 €), le taux est réduit à 1,87 %.
Ces cotisations permettent de valider des trimestres de retraite (jusqu’à 4 par an) et d’acquérir des points retraite selon la durée et le montant des versements. Il s’agit d’un régime en répartition, aligné sur le régime général.
Cotiser au régime complémentaire
Le régime complémentaire de la CAVP combine une part en répartition et une part en capitalisation. La cotisation de répartition est forfaitaire, fixée à 7 115 € pour 2025, correspondant à 5 fois la cotisation de référence annuelle (1 423 €).
La cotisation de capitalisation, quant à elle, est proportionnelle au revenu de l’avant-dernière année (N‑2) et peut varier entre 2 846 € et 17 076 €. Ces versements sont convertis en points ou en unités de compte, puis revalorisés selon la performance du fonds. Des réductions de cotisations (jusqu’à 75 %) sont prévues à partir de la 3ᵉ classe, en fonction des revenus, avec maintien partiel des droits acquis.
Le régime invalidité-décès
Le régime invalidité-décès de la CAVP est obligatoire pour tous les affiliés en exercice. Il prévoit le versement d’une cotisation forfaitaire annuelle de 689 € en 2025. Ce régime couvre le risque d’invalidité totale ou partielle de longue durée, et prévoit également le versement d’une pension de réversion ou d’un capital décès au conjoint survivant ou aux ayants droit.
Bien que non contributif en points retraite, il constitue une protection sociale indispensable pour les pharmaciens libéraux, en particulier en cas d’accident de la vie ou d’interruption d’activité.
A quel âge un pharmacien peut partir à la retraite ?
Âge légal et taux plein
Pour la retraite à taux plein, deux critères sont retenus :
- Atteindre l’âge légal, qui est de 64 ans
- Avoir cotisé 172 trimestres
Ces données peuvent varier légèrement selon votre année de naissance. Si vous n’avez pas cotisé 172 trimestres, il faudra attendre 67 ans pour avoir une retraite à taux plein.
Pour la retraite complémentaire, le taux plein est atteint à 65 ans.
Le rachat de points
Le rachat de points permet aux pharmaciens d’augmenter le montant de leur future pension au sein du régime complémentaire de la CAVP. Il s’agit d’un versement volontaire qui ouvre des droits supplémentaires sous forme de points de retraite. Le pharmacien peut choisir de racheter un certain nombre de points dans la classe supérieure à celle qu’il a réellement acquittée, dans la limite de 5 classes par an. Ce rachat est généralement possible jusqu’à l’âge de 67 ans, tant que les droits n’ont pas encore été liquidés.
Le coût du rachat dépend de la valeur d’acquisition du point, fixée à 20,05 € en 2025, et du nombre de points souhaités. Ces versements sont déductibles fiscalement, ce qui peut en faire une option intéressante pour optimiser sa retraite et réduire son impôt, surtout en fin de carrière. En revanche, aucun rachat n’est possible pour le régime de base.
La valeur d’acquisition du point correspond au montant de cotisation nécessaire pour obtenir un point de retraite (20,60 € en 2025).
La valeur de service du point est le montant annuel que rapporte un point au moment de la retraite (0,6405 € en 2025).
Le cumul emploi-retraite
Le cumul emploi-retraite de la CAVP suit le même modèle pour toutes les professions libérales. Il peut être :
- Plafonné : si l’assuré n’a pas liquidé sa retraite à taux plein, ses pensions sont versées si son revenu est inférieur au PASS (47 100 € / an en 2025)
- Intégral : si les retraites sont liquidées à taux plein, les pensions sont versées en complément de son revenu
En cumul intégral, les assurés de la CAVP obtiennent un véritable avantage avec le cumul emploi-retraite : ils constituent une seconde pension de retraite. Celle-ci est soumise à un plafond de 2 355 € / an en 2025 et à une décote sur la retraite complémentaire de 25 %.
Le régime de base de la CAVP
Le régime de base de la CAVP est aligné sur celui de la CNAVPL (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales). Il fonctionne en répartition et repose sur deux mécanismes :
- la validation de trimestres
- l’acquisition de points
Les pharmaciens valident jusqu’à 4 trimestres par an, en fonction de leur revenu professionnel. En parallèle, leurs cotisations donnent droit à un nombre de points retraite, calculé en divisant la part de revenu soumise à cotisation par la valeur d’acquisition du point (soit 20,60 € en 2025).
Le montant annuel de la pension est ensuite obtenu en multipliant le nombre total de points acquis par la valeur de service du point, fixée à 0,6405 € en 2025. La retraite est versée à taux plein si l’assuré remplit les conditions d’âge et/ou de durée d’assurance.
EXEMPLE :
Roger est pharmacien, son revenu annuel est de 60 000 € en 2025. Il cotise :
- à 8,23 % sur la tranche 1 (47 100 €) : soit 3 877 €
- à 1,87 % sur la tranche 2 (12 900 €) : soit 241 €
=> Cotisation totale : 4 118 €
Le revenu cotisé est donc 60 000 €, ce qui, rapporté à la valeur d’acquisition du point (20,60 €), donne :
60 000 / 20,60 = 2 912 points (arrondi)
La pension annuelle brute à taux plein sera donc :2 912 points × 0,6405 € = 1 865 € brut/an, soit environ 155 € brut/mois.
La complémentaire de la CAVP
Le régime complémentaire de la CAVP repose donc sur deux composantes :
- un volet en répartition, obligatoire, avec une cotisation forfaitaire par classe ;
- un volet en capitalisation, également obligatoire, dont le montant dépend du revenu professionnel N‑2.
Chaque année, le pharmacien cotise dans une classe déterminée selon son revenu, entre la classe 1 (minimum) et la classe 10 (maximum).
En 2025, la cotisation de référence est fixée à 1 423 €. Ainsi, la cotisation de répartition représente 5 fois cette base, soit 7 115 €.
La cotisation de capitalisation varie entre 2 846 € (classe 1) et 17 076 € (classe 10). Le pharmacien peut demander à cotiser dans une classe supérieure (dans la limite de 5 par an) ou bénéficier d’une réduction de cotisation (jusqu’à 75 %) en cas de revenus modestes, tout en conservant une partie des droits.
Les cotisations versées sont converties en points de retraite complémentaire (répartition) et en unités de compte (capitalisation), qui génèrent une pension versée à partir de la retraite. La valeur de service du point complémentaire est de 1,4386 € en 2025.
EXEMPLE :
Avec un revenu de 60 000 € en 2025, Roger cotise dans la classe 5.
Il verse :
- 7 115 € pour la répartition (obligatoire)
- 8 537 € pour la capitalisation (selon barème)
=> Cotisation totale : 15 652 €
Le nombre de points acquis en répartition est :
7 115 € / 47,40 € (valeur d’acquisition 2025) = 150 points (environ)
Les pensions annuelles versées à taux plein seront donc :
- 150 × 1,4386 € = 216 € brut/an, soit 18 €/mois environ pour la partie répartition.
- La pension issue de la capitalisation dépendra du rendement annuel du fonds et du nombre d’unités accumulées.
CAVP et accidents de la vie
Le capital décès
| Capital | Rente conjoint annuelle | Rente éducation annuelle |
|---|---|---|
| 25 057,50 € | 16 705 €versée jusqu’au 60 ans au conjoint survivant | 16 705 € versée à chaque enfant (- de 21 ans, 25 ans si étudiant, viagère si infirme) |
L’incapacité temporaire de travail
La CAVP ne propose aucune couverture en cas d’incapacité temporaire de travail. Nous vous recommandons donc de compléter la couverture de votre caisse avec un contrat de prévoyance.
L’invalidité, partielle ou totale
En cas d’invalidité partielle, vous ne pourrez prétendre à aucun revenu supplémentaire.
Si vous êtes en invalidité totale, c’est à dire à 100%, vous aurez le droit à :
- 16 705 € par an
- 8 172,50 € par an au titre de l’allocation conjoint
- 16 705 € par an pour l’allocation éducation pour chaque enfant
La pension d’invalidité est versée jusqu’à la retraite.
La pension de réversion
La pension de réversion de la CAVP peut être versée sous certaines conditions d’âge, de situation et de revenus.
| Régime | Âge | Situation | Ressources | Taux de réversion |
|---|---|---|---|---|
| Vieillesse de base | 55 ans | Avoir été marié(e) Partage si plusieurs conjoints | Inférieure à 21 320 € | 54 % |
| Complémentaire par répartition | 60 ans | Avoir été marié(e) Partage si plusieurs conjoints | Pas de restriction | 60 % |
| Prestation complémentaires de vieillesse | 60 ans | Avoir été marié(e) Partage si plusieurs conjoints | Pas de restriction | 50 % |
| Complémentaire par capitalisation | 60 ans | Être marié(e) au moment de la liquidation | Pas de restriction | De 50 à 100 % en fonction de l’option choisie |
Comment contacter la CAVP ?
Si vous souhaitez les appeler, le numéro pour les joindre est le 01 42 66 90 37.
Si vous souhaitez leur écrire, l’adresse est la suivante :
CAVP – Département allocataires
45, rue de Caumartin
75441 Paris Cedex 09
Pour contacter la CAVP par email : allocataires@cavp.fr
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