Comme les salariés, les auto-entrepreneurs ont droit à une retraite complémentaire, peu importe qu’ils arrêtent leur activité aujourd’hui ou dans dix ans. Tous les micro-entrepreneurs y cotisent d’ailleurs en même temps qu’à leur retraite de base. Reste à savoir comment fonctionne exactement cette retraite complémentaire d’auto-entrepreneur. Quel est le niveau de cotisations ? Comment sera calculée la pension ? Comment faire pour améliorer, de son côté, sa retraite future ? Faisons le point ensemble !
Quel est le montant minimum de la retraite pour un auto-entrepreneur ?
Pour estimer le montant de votre future retraite d’auto-entrepreneur, vous avez plusieurs possibilités :
- Vous rendre sur le site de la caisse dont vous dépendez,
- Aller sur votre espace personnel sur le site info-retraite.
Vous y trouverez des simulateurs. Ces outils vous permettront de savoir à quel niveau de pension de base vous pourrez prétendre, mais aussi à quelle pension complémentaire vous aurez droit.
Passer par ce type d’outil est beaucoup plus simple que d’évaluer vous-même votre pension de base et pension complémentaire. Votre carrière peut être longue : plusieurs caisses, valeur du point qui change, périodes d’inactivité… Ces simulations prennent en compte l’entièreté de votre carrière et tous les trimestres cotisés.
Le site info-retraite ne vous permet d’ailleurs pas seulement d’évaluer votre pension future. Vous pourrez aussi demander un relevé de carrière tous régimes, valider le nombre de trimestres acquis etc. Il s’agit d’une vraie mine d’informations pour piloter et préparer au mieux votre retraite future d’auto-entrepreneur.
Comment cotise l’auto-entrepreneur ?
Lors du paiement des cotisations à l’URSSAF, les auto-entrepreneurs cotisent en même temps pour leur retraite de base et leur retraite complémentaire obligatoire. L’URSSAF reverse ensuite les cotisations aux caisses concernées.
Tous les auto-entrepreneurs ne cotisent pas à la même caisse. Tout dépend de l’activité. La retraite (de base et complémentaire) de certains auto-entrepreneurs est gérée par la CIPAV, et par la SSI / RCI pour d’autres :
- Les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées dépendent du régime général de la Sécurité Sociale des Indépendants. Et pour la retraite complémentaire : du RCI (Retraite complémentaire des Indépendants). Selon la ville, ils sont rattachés à une CARSAT ou CNAV.
- Les professions libérales réglementées, qui relèvent de la CNAVPL (Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales) et cotisent à la CIPAV (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse des professions libérales).
Les auto-entrepreneurs qui dépendaient de la CIPAV avant le 1er janvier 2018, et qui n’ont pas demandé le changement pour le régime général, dépendent toujours de cette caisse.
Comme les salariés, les auto-entrepreneurs peuvent partir à la retraite à l’âge légal de 62 ans, ou 64 selon l’année de naissance. Pour partir à taux plein, il faudra avoir accumulé assez de trimestres, lesquels s’acquièrent en déclarant un chiffre d’affaires annuel. À 67 ans, le micro-entrepreneur pourra partir à la retraite à taux plein, peu importe le nombre de trimestres acquis.
Un auto-entrepreneur qui ne déclare aucun chiffre d’affaires ne verse aucune cotisation retraite / retraite complémentaire. Il n’acquiert donc pas de droits.
À son départ en retraite, l’auto-entrepreneur cumule la pension de base et sa pension complémentaire, comme un salarié.
Qu’est-ce que la retraite complémentaire pour un auto-entrepreneur ?
Le fonctionnement de la retraite complémentaire d’un auto-entrepreneur
La retraite complémentaire de l’auto-entrepreneur repose sur un système à points. Cela vaut pour les indépendants qui dépendent du régime général comme pour ceux rattachés à la CIPAV. Les cotisations versées tout au long de la carrière sont transformées en points.
Les cotisations versées par les auto-entrepreneurs sont forfaitaires. Le taux dépend de l’activité. Il est de 12,30 % pour les artisans, commerçants et industriels, et de 24,60 % pour les activités libérales non réglementées. Pour les micro-entrepreneurs dépendant de la CIPAV, le taux de cotisation est de 21,20 %.
Les cotisations sont calculées sur le « revenu professionnel », lequel diffère du chiffre d’affaires déclaré. Pour l’obtenir, on applique, sur le chiffre d’affaires, un abattement qui dépend de l’activité. Il est par exemple :
- De 71 % pour les commerçants (activité d’achat-revente),
- De 50 % pour les artisans.
Concrètement, cela signifie qu’un auto-entrepreneur artisan ne cotise pas sur 100 % de son chiffre d’affaires, mais sur 50 % seulement (ce qui correspond à son revenu professionnel).
Pour ce qui est de la retraite complémentaire des micro-entrepreneurs au régime général, les cotisations sont transformées en points. En 2025, le prix d’achat d’un point retraite est de 20,1877 €. Les points acquis seront ensuite transformés en pension de retraite complémentaire à la fin d’activité.
Pour les auto-entrepreneurs qui relèvent de la CIPAV, 50 % des cotisations versées aux URSSAF contribuent à la retraite :
- 30 % pour la retraite de base,
- 20 % pour la retraite complémentaire.
Et comme pour les micro-entrepreneurs du régime général, la retraite complémentaire est ici calculée via un régime à points. Le prix d’achat d’un point pour ceux qui dépendent de la CIPAV est de 47,40 euros en 2025.
Et pour tout le monde, la valeur du point est réévaluée à chaque début d’année.
La retraite complémentaire est acquise à taux plein si l’auto-entrepreneur part, pour sa retraite de base, à taux plein. C’est-à-dire à 62 ans s’il a cumulé tous les trimestres requis. S’il ne part pas avec une retraite de base à taux plein, il subira aussi une décote sur sa retraite complémentaire.
Le calcul de la complémentaire retraite d’un auto-entrepreneur
Le calcul de la retraite complémentaire d’un auto-entrepreneur repose sur les points qu’il a acquis au cours de sa carrière. Pour rappel, ce système à points vaut pour les micro-entrepreneurs rattachés au régime général comme pour ceux qui dépendent de la CIPAV. La pension de retraite complémentaire est acquise à taux plein à condition que l’indépendant ait droit à sa retraite de base à taux plein.
Pour les professionnels qui dépendent du régime général (auto-entrepreneurs artisans, commerçants…), la règle de calcul de la pension complémentaire est :
Nombre de points acquis x valeur du point lors du départ en retraite
La valeur du point est, en 2025, de 1,4386 €. Le résultat de ce calcul donne le montant annuel de la retraite complémentaire à laquelle aura droit le micro-entrepreneur.
ATTENTION : ne pas confondre le prix d’achat du point, qui correspond au montant à payer pour acquérir un point de retraite, avec la valeur du point, qui correspond au montant attribué au point lors du calcul de la pension mensuelle une fois à la retraite.
Pour ceux qui dépendent de la CIPAV, la formule de calcul de la retraite complémentaire est la même. La valeur du point est par contre légèrement plus élevée : 2,89 € en 2025.
Comment préparer sa retraite d’auto-entrepreneur ?
Les auto-entrepreneurs subissent souvent une forte baisse de revenus à la retraite, parfois supérieure à 50 %. Pour y remédier, il est essentiel d’épargner durant la vie active, via des solutions comme le PER ou l’assurance-vie.
L’assurance-vie
L’assurance vie est un produit très souple, adapté à différents objectifs : constituer une épargne, transmettre un capital, générer des revenus, diversifier ses placements.
Elle permet de verser de l’argent librement, de le retirer à tout moment (après 8 ans, la fiscalité devient plus avantageuse), et de choisir entre plusieurs supports : fonds en euros (garantis), unités de compte (plus risqués mais potentiellement plus rentables).
Elle offre un cadre fiscal attractif après 8 ans, avec des abattements sur les gains (4 600 € par an pour une personne seule, 9 200 € pour un couple) en cas de retrait.
En cas de décès, les capitaux sont transmis hors succession dans des conditions fiscalement avantageuses (jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, selon l’âge des versements).
Le PER
Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite. Il permet de verser des sommes (librement ou régulièrement) qui seront bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, décès du conjoint, invalidité, etc.).
L’un de ses atouts majeurs est sa déduction fiscale à l’entrée : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel. À la retraite, les sommes sont disponibles sous forme de capital, de rente viagère, ou un mix des deux.
Il est transférable d’un organisme à un autre. C’est un produit de long terme très incitatif pour les contribuables fortement imposés. En revanche, il est moins souple que l’assurance vie du fait du blocage des fonds jusqu’à la retraite.
2 réponses à “Comment préparer sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?”
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Bonjour Je souhaite prendre une assurance complémentaire pour ma retraite (je ne sais exactement comment ça s’appelle) Ou dois je me renseigner. Si j’ai bien compris si je ne fais pas 3000€ dans mon trimestre je ne cotise pas pour ma retraite que je trouve scandaleux vu comme nous sommes taxes
Bonjour,
Vous pouvez nous contacter via notre formulaire ou par téléphone (01 87 66 31 35) pour en savoir plus sur le PER (Plan Épargne Retraite) et voir si c’est un produit qui vous conviendrait.