Prendre sa retraite au Portugal : toujours intéressant ?

Coût de la vie, climat, patrimoine, prix de l’immobilier et fiscalité ont fait du Portugal un eldorado pour les retraités français. Mais cet engouement contribue aussi à l’augmentation des prix de l’immobilier et à la crise du logement pour les Portugais. C’est pourquoi dès 2024, le Portugal met fin au cadeau fiscal octroyé aux retraités étrangers. Alors est ce qu’il sera toujours intéressant de prendre sa retraite au Portugal ? On fait le point !

Retraite au Portugal : qu’est ce qui change en 2024 ?

En 2009, le gouvernement Portugais a décidé d’accorder aux étrangers une exonération fiscale totale pendant 10 ans, soit jusqu’en 2020. Par la suite, un taux d’imposition réduit de 10% était appliqué. 

Retraités français, italiens, ou encore espagnols se sont établis au Portugal et ont pu profiter de cette mesure et ainsi relancer l’économie du pays. Avec ce statut de résident non habituel (RNH), ils pouvaient alors éviter de payer l’impôt sur le revenu dans leur pays d’origine et au Portugal. 

Revers de la médaille, ces mesures ont aussi contribué à la crise du logement qui bouscule aujourd’hui le pays. Par conséquent, le 1^er ministre portugais Antonio Costa a annoncé la fin de l’exonération fiscale réservée aux étrangers à compter de 2024. 

Retraite au Portugal : quelle fiscalité à partir de 2024 ? 

Si vous avez décidé de vous expatrier et de passer votre retraite au Portugal en 2024, vous ne bénéficierez plus de la convention des résident non habituel (RNH) et donc de l’avantage fiscal !

Par conséquent, la fiscalité applicable va dépendre de la durée de votre séjour. En effet, si vous résidez plus de 183 jours au cours de l’année civile, vous serez considéré comme résident fiscal au Portugal. Dans ce cas, vous devrez payer l’impôt sur le revenu au Portugal. Dans le cas contraire, votre pension et autres revenus restent imposables en France. 

À l’image de la France, l’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif. Les taux de l’impôt sur le revenu (IRS) au Portugal varient donc de 0% à 48% avec plusieurs tranches intermédiaires. 

En revanche, en tant que résident fiscal au Portugal vous bénéficiez d’une exonération des cotisations sociales (CSG -CRDS) qui varient entre 0% et 8,3% selon vos revenus !

Doit-on investir au Portugal pour sa retraite ?

Bien que le prix de l’immobilier ait augmenté de 78% entre 2012 et 2021, investir dans la pierre reste malgré tout intéressant. En effet, vous devez compter 4 000 € le mètre carré pour un bien neuf à Lisbonne et environ 2 900 € pour un bien ancien. Le prix médian à Algarve, ville privilégiée par la majorité des retraités français est de 3 800 € par mètre carré pour un appartement. Du côté des frais de notaires, vous devez prévoir entre 6% et 7% de la valeur du bien. 

Mais l’avantage du Portugal c’est aussi une imposition au taux de 28% sur les revenus fonciers et de capitaux. Pour rappel, en France, les revenus fonciers sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux de 17,2%. Quant aux revenus de capitaux tels que les dividendes, ils sont imposés à la Flat Tax au taux de 30%. 

D’autre part, il n’existe pas d’impôt sur la fortune immobilière au Portugal et aucun droit de succession !

En revanche, les plus-values sont soumises à imposition, à savoir :

• Plus-value immobilière : le taux d’imposition est de 50%. Néanmoins, la résidence principale est exonérée si le produit de la vente est réinvesti dans une autre résidence principale située dans l’UE. 
• Plus-value mobilière : le taux d’imposition est compris entre 12,5 à 25%. 

Autrement dit, les investissements et la fiscalité au Portugal restent intéressants, malgré la suppression du statut de résident non habituel (RNH). Bien entendu, cela dépend de vos revenus et de vos objectifs ! 

Quels sont les démarches pour passer sa retraite au Portugal ?

Si vous envisagez de passer votre retraite au Portugal, vous devez penser à effectuer quelques démarches :

• Les formalités en France :  Vous devez prévenir votre caisse de retraite de base et complémentaire. Chaque année, vous devez leur faire parvenir un certificat de vie rempli par les autorités portugaises. 
• Les formalités au Portugal : En tant que français, vous pouvez entrer au Portugal sans aucune formalité. Si vous restez plus de 3 mois, vous devez vous inscrire auprès de la mairie de votre résidence au Portugal. Au-delà de 180 jours, vous devez demander un permis de séjour. Il vous sera délivré pour 5 ans. Par la suite, il vous sera possible de demander le statut de résident permanent auprès du Service des étrangers et des frontières de votre lieu de résidence. 

Retraite au Portugal : une bonne idée ? Notre avis ? 

Le Portugal offre encore des avantages pour les retraités Français avec les prix de l’immobilier moins cher qu’en France tout comme le coût de la vie. Sans oublier que le Portugal jouit d’un climat agréable ! 

La suppression du statut de résident non habituel sonne le glas de l’exonération d’imposition sur les pensions de retraite mais la fiscalité reste plus légère qu’en France dans tous les domaines !

Le Portugal et la France ont signé une convention fiscale afin d’éviter la double imposition, il faudra néanmoins se pencher sur la fiscalité applicable selon vos revenus et votre patrimoine.

Le mieux est de commencer à se renseigner auprès de personnes qui sont déjà parties. Si vous avez des amis, ils seront les meilleurs interlocuteurs. Si ce n’est pas le cas, vous pourrez trouver des forums sur lesquels des retraités déjà expatriés pourront vous donner des conseils sur les villes recommandées, les démarches et leurs ressentis.