La France a la réputation d’être l’un des pays les plus fortement imposés, mais elle est aussi connue pour ses nombreuses niches fiscales ! En ce sens, il est possible d’optimiser sa fiscalité et de réduire son impôt sur le revenu ! Mais alors, où placer son argent pour ne pas payer d’impôts ? Est-ce possible de faire fructifier son épargne sans subir de frottement fiscal ? Bien qu’il soit difficile d’échapper aux impôts, nous allons voir qu’il existe des solutions efficaces pour investir tout en limitant son impôt, voire ne pas en payer ! Explications !
Sommaire
Les livrets réglementés : les intérêts sont exonérés d’impôts !
Les livrets réglementés continuent de séduire les Français par leur sécurité et la disponibilité des fonds à tout moment. Idéal donc pour se constituer une épargne de précaution.
Mais les livrets réglementés tels que le livret A, le LDD (livret de développement durable), le LEP (livret d’épargne populaire) ou encore le livret jeune permettent de placer son argent et de ne pas payer d’impôts. En effet, les intérêts générés par les livrets réglementés sont exonérés d’impôts.
En revanche, si vous souhaitez faire fructifier votre capital et obtenir un rendement intéressant, ce n’est pas la meilleure solution d’investissement. Les livrets réglementés sont plafonnés et leurs taux sont relativement bas et fixés par l’État.
Le taux du livret A est de 3% depuis janvier 2023. Ce taux de rémunération est garanti jusqu’en janvier 2025.
Récapitulatif des informations sur les livrets réglementés au 1er décembre 2023 :
| Livret A | LDDS | LEP | Livret Jeune | |
|---|---|---|---|---|
| Dépôt minimum | 10 € | 15 € | 30 € | 10 € |
| Âge | Dès la naissance | Au moins 18 ans | Au moins 18 ans | 12 – 25 ans |
| Taux d’intérêt | 3,00 % | 3,00 % | 6,00% | 3% |
| Plafond | 22 950 € 76 500 € pour les associations à but non lucratif | 12 000 € | 10 000 € | 1 600 € |
Quelles sont les enveloppes capitalisantes exonérées d’impôts ?
Investir en bourse ou en immobilier sans payer d’impôts est possible tant que l’argent reste dans des enveloppes fiscales telles que l’assurance vie, le PEA (plan épargne en action) ou encore le PER (plan épargne retraite). Concrètement, l’épargne investie génère des gains qui sont réinvestis année après année, sans subir d’imposition tant que vous n’effectuez pas de retrait.
Cette absence de frottement fiscal lors de la phase de capitalisation permet ainsi de profiter des intérêts composés. En effet, vous laissez travailler votre épargne et les intérêts perçus génèrent à leur tour des intérêts.
L’assurance vie
L’assurance vie, placement plébiscité par les Français, fait partie des enveloppes capitalisantes permettant de placer son argent sans payer d’impôts. En effet, les gains réalisés au sein de l’assurance vie ne sont pas imposés tant que vous n’effectuez pas de retrait.
Les contrats multi-supports d’une assurance vie permettent d’investir dans différents types de fonds comme :
- Les fonds euros avec garantie du capital
- Les actions
- Les obligations
- Les SCPI
- Les fonds diversifiés
- Les produits structurés…
Par conséquent, elle offre la possibilité de créer un portefeuille d’actifs diversifiés et équilibrés. En effet, les fonds euros permettent de placer une épargne de précaution car le capital est garanti. Quant aux fonds actions ou immobilier, ils boostent la performance de l’épargne. Attention, les placements en unités de compte ne garantissent ni la performance ni le capital !
Les gains générés par les fonds euros sont imposés aux prélèvements sociaux (17,2%). En revanche, les revenus réalisés via les supports en unités de compte ne supportent aucune taxation tant que l’argent reste dans le contrat.
Mais la fiscalité de l’assurance vie reste un des points forts de cette enveloppe fiscale. En effet, lorsque le contrat a plus de 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 € (9 200 € pour les couples mariés ou pacsés) sur les plus-values en cas de retrait. Pour rappel le capital investi n’est jamais taxé !
Les plus-values générées sont imposées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) au taux de 30% (12,8% d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux)
Cet abattement est renouvelable chaque année permettant ainsi de ne pas payer d’impôts sur les retraits partiels. Seuls les prélèvements sociaux au taux de 17,2% sont prélevés. En outre au-delà de cet abattement, vous serez imposé à un taux préférentiel de 7,5% au lieu de 12,8%.
En résumé, des rachats partiels bien calibrés permettent de sortir votre argent sans aucune imposition, mis à part les prélèvements sociaux !
De même, les versements réalisés avant les 70 ans du souscripteur, permettent de transmettre son patrimoine sans payer d’impôts sur la succession. En effet, les bénéficiaires désignés dans le contrat bénéficient d’un abattement de 152 500 € sur le capital légué.
Autrement dit, l’assurance vie est une enveloppe incontournable pour placer son argent et optimiser sa succession tout en limitant son imposition !
Le plan d’épargne retraite (PER)
Si l’assurance vie permet de placer son argent sans payer d’impôts, le PER quant à lui permet d’optimiser sa fiscalité.
Le PER est particulièrement intéressant si votre TMI (tranche marginale d’imposition) est de 30% et plus. En effet, les versements réalisés sont déductibles du revenu imposable. Autrement dit, le PER vous permet de préparer votre retraite et de diminuer vos impôts.
Concrètement, le PER vous permet de choisir :
- La déduction des versements de vos revenus professionnels
- La déduction des versements de vos revenus imposables lors de votre retraite
Si votre TMI est élevé pendant votre vie active, vous serez redevable de la fiscalité seulement à la sortie c’est-à-dire à la retraite, là où à priori votre TMI est inférieur !
Attention, pour limiter l’avantage fiscal, le montant déductible des impôts est plafonné. Autrement dit, vous pouvez déduire de votre revenu imposable le montant le plus élevé entre : au minimum 4 052 € (10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) et au maximum 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais, avec une limite maximale de 32 419 €
En résumé, le PER vous permet de capitaliser sur l’argent que vous auriez dû payer à l’État. À la place il sera investi et produira des intérêts. Idéal pour placer son argent et bénéficier d’exonération en même temps.
Le plan d’épargne en actions (PEA)
Investir en bourse sans payer d’impôts pendant la phase de capitalisation est possible avec l’assurance vie, mais aussi avec le PEA (plan épargne en actions).
Le PEA permet d’investir en direct dans des actions ou des fonds d’actions, principalement européennes. Bien que certains fonds composés d’ETF par exemple permettent d’investir dans des actions internationales.
Tout comme l’assurance vie, les gains générés par la revente de titres ne sont pas imposés tant que l’argent reste dans le PEA. Autrement dit, vous serez taxé qu’au moment du retrait.
En revanche, vous bénéficiez d’une imposition réduite à partir de 5 ans de détention du PEA. En effet, vous pouvez effectuer des retraits sans payer l’impôt sur le revenu sur les gains générés par vos placements. Cependant vous restez redevable des 17,2% au titre des prélèvements sociaux.
Est-il possible de placer son argent sur un compte-titre ordinaire sans payer d’impôts ?
Le compte-titres ordinaires (CTO) permet d’investir dans un large choix de titres financiers sans restriction. En revanche, vous ne bénéficiez d’aucun avantage fiscal. Les dividendes et plus-values sont directement taxés à la Flat tax au taux de 30%.
Si vous êtes non imposable, vous pouvez opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt. Dans ce cas, vous serez redevable uniquement des prélèvements sociaux.
Mais il reste possible d’éviter le frottement fiscal en période de capitalisation avec un CTO. Pour cela, vous pouvez investir sur des titres ne distribuant pas de dividendes et vous ne devez pas vendre vos titres. En effet, les plus-values latentes ne sont pas imposées.
Il faut donc investir sur un fonds actions capitalisant, c’est-à-dire qui réinvestit les dividendes au lieu de les reverser aux investisseurs. Cependant, vous n’échapperez pas à la flat tax à la sortie !
Comment investir dans l’immobilier sans payer d’impôts ?
L’immobilier reste une valeur sûre pour la majorité des Français, même en cas d’inflation. En effet, le rendement des investissements en immobilier reste intéressant. En outre, il est valorisé dans le temps et les loyers sont indexés sur l’inflation.
Bien que sensible à la conjoncture économique, l’immobilier reste malgré tout beaucoup moins volatile que la bourse.
Mais comment investir dans l’immobilier et échapper à l’imposition ? Les SCPI et le LMNP sont des pistes à explorer ! Tour d’horizon !
Investir dans des SCPI en assurance vie pour ne pas payer d’impôts
Les SCPI ou l’immobilier pierre-papier, séduisent les investisseurs par leur simplicité. En effet, nul besoin de se soucier de la gestion des biens immobiliers, c’est la société de gestion qui s’occupe de tout !
Les revenus issus des SCPI entrent dans la catégorie des revenus fonciers. Autrement dit, ils sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Ce qui est pénalisant dès lors que votre TMI est élevé.
Afin de réduire l’impact fiscal, il est possible de loger les parts de SCPI au sein d’une assurance-vie et de profiter de sa fiscalité avantageuse. Comme nous l’avons vu, aucune imposition tant que les revenus issus des placements en SCPI restent dans le contrat d’assurance vie !
Acheter des parts de SCPI en nue-propriété pour ne pas payer d’impôts
Le démembrement de parts de SCPI est particulièrement intéressant dans un objectif de capitalisation. Notamment si vous n’avez pas besoin de revenus complémentaires dans l’immédiat.
Pour rappel, le démembrement de propriété consiste à séparer l’usufruit (le droit de percevoir des revenus) et la nue-propriété (le droit de disposer du bien).
L’intérêt d’acheter des parts de SCPI en nue-propriété est de ne pas payer d’impôts pendant toute la durée du démembrement temporaire. En effet, en tant que nue-propriétaire vous ne percevez pas de revenus donc vous n’êtes pas imposé. En outre, vous bénéficiez d’une décote sur le prix des parts selon la durée du démembrement temporaire.
Cette stratégie d’investissement est fiscalement intéressante en phase de capitalisation et pour percevoir un revenu complémentaire à sa retraite. En outre, à la retraite votre TMI peut éventuellement baisser et mécaniquement l’imposition sur les revenus fonciers également !
Comment ne pas payer d’impôt lors d’un investissement locatif en direct ?
Un des inconvénients de l’immobilier en direct reste sa fiscalité. Mais pour optimiser l’imposition, voire l’effacer, le recours au LMNP (loueur meublé non professionnel) peut s’avérer efficace si l’opération est bien réalisée !
Le LMNP reste encore aujourd’hui une niche fiscale (peut-être pas pour longtemps) permettant de réaliser un investissement locatif et de profiter d’avantages fiscaux.
En effet, il permet de déduire la valeur du bâti des revenus locatifs imposables. Cette particularité est rendue possible car vous êtes soumis au régime BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) et non aux revenus fonciers.
Autrement dit, vous pouvez amortir comptablement le bien (hors terrain), les équipements, les travaux, les frais de notaires… Ce montant vient alors en déduction de vos revenus locatifs et donc réduisent vos impôts, voire les annulent !
Où placer son argent pour ne pas payer d’impôts : l’essentiel à retenir !
Bien qu’il soit difficile d’échapper totalement aux impôts, il existe tout de même quelques solutions qui permettent de placer son argent et d’optimiser sa fiscalité en allégeant la facture !
Nous l’avons vu, placer son argent sur une assurance vie ou un PEA permet de ne pas payer d’impôts pendant la phase de constitution du patrimoine. Mais attention, vous serez imposé lors des retraits selon la fiscalité applicable à l’assurance-vie ou au PEA. I
Du côté de l’immobilier, on retient les parts de SCPI logées dans une assurance-vie ou le statut LMNP. Ce dernier est particulièrement efficace pour s’affranchir de l’imposition sur les revenus locatifs grâce à son mécanisme d’amortissement ! Attention, pour que l’opération soit rentable et fonctionne, il convient d’acheter un bien au prix du marché.
En complément le PER permet de préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts. Dispositif intéressant notamment pour les épargnants fortement imposés.
Dans tous les cas, il est possible de combiner ces différents dispositifs pour dynamiser ses placements, optimiser sa fiscalité et limiter les risques.
Aussi, n’hésitez pas à vous tourner vers des conseillers en gestion de patrimoine indépendants pour réduire votre fiscalité. En effet, selon votre situation personnelle et vos objectifs, ils sont les mieux placés pour vous conseiller et vous proposer des solutions adaptées !